老师您好，我们公司为分公司，分公司的 国注证 在总公司挂靠，由总公司代发工资和缴纳社保，分公司汇款给总公司，分公司如何做账

这边社保和工资怎么做账

您好，您们是独立核算的呢？还是？

有什么区别

企业所得税合并报，做账都是一样吧

您好，要看你们总公司代付你们的工资和社保，是入了总公司的费用，还是通过往来款核算。

应该是入费用，它这边是让我们打5000给他们，他们扣除个人社保，实发给个人

如果我们这边入往来，我们这边怎么平账

你好，就是你们支付工资，给他们代发？

是的，是这样的

您好，那你们需要计入费用

借，其他应收款…总公司 5000 贷: 银行存款5000 借，管理费用…工资5000 贷- 其他应收款，总公司

你好，是的，是这样的分录

这边还要申报个税

您好，是的，需要申报个税，

那这边用什么作为附件呢，还有社保