老师，小企业会计准则下，补计提年度所得税的分录是？

那企业会计准则呢？

你好，企业会计准则，补计提年度所得税的分录是 借：以前年度损益调整  ，贷：应交税费—企业所得税

哦，老师，现在汇算清缴，就是去年有暂估成本，现在找了一些成本票，但是与暂估的金额不对，这个会计分录怎么写？还要红冲吗？

你好，把之前暂估入账的分录红冲，然后根据发票再做相应的分录

嗯嗯，但是要用到哪一个会计科目？比如去年暂估了一笔成本，借主营业务成本，货应付账款暂估。我现在发票回来了，我应该怎么做分录？如果用小企业会计准则

你好，小企业会计准则 借：应付账款—暂估，贷：利润分配—未分配利润 借：利润分配—未分配利润，贷：相关科目  

哦，但是我红冲了呀，然后还有发票

是针对上面的回复，有什么疑问吗 

那个发票上面还有税额

你好，小企业会计准则 借：应付账款—暂估，贷：利润分配—未分配利润 借：利润分配—未分配利润，应交税费—应交增值税（进项税额 ），贷：相关科目  

这个货方的相关科目是库存商品，这些吗？

你好，不是。贷方可能是应付账款，银行存款这样的科目 

哦哦，等于最后面这个分录，是做了一笔正常的分录，只是用利润分配调整以前年度的利润分配对吧？