老师 财务年报时我们公司有对外直接投资，“在符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益优惠明细表”中有个“投资成本”，我怎么填？因为我们投资还没有全部到位，写投资总额还是目前实际投资金额呢？

（6）投资收益包括两笔，第一笔为对A公司投资收到的分红（A公司为上市公司，甲公司于2020年3月投资，A公司于6月2日分红200万元，持股时间7个月），第二笔为对B公司的投资（对B公司投资作为长期股权投资并采用权益法核算）B公司当年实现净利润，及公司按持股比例确认的投资收益为400万元）（7）营业外收入中有300万元系当地政府发放的指定专项用途的财政补贴（已费用100万元）(8)营业外收入中有支付C公司支付违约金10万元，有支付行政罚款5万元，有通过当地红红十字会对灾区的捐赠款20万元，有达到预定使用年限集中报废固定资产损失50万元，有未达到预定使用年限提前报废国定资产损失10万元。（9）已在成本费用中列支的工资薪金650万元，工会经费15万元（已全额上缴）职工教育经费62万元（已全部上缴）职工福利费90万元（实际使用85万元）（10）企业研发费用台账中列明当年发生的研究开发费用合计为300万元，其中包括工资薪金365万元（包括上述650元工资薪金中）社保费19.25万元，设备租赁费35万元，直接耗用材料费100.5万元，试制产品检验费2.5万元，研发设备检修费6.5万元，固定资产折旧

设计布局引用邮件？告诉我您想要做什么2.某医药制造企业为国家需要重点扶持的高新技术企业，2021年营业收入5000万元，利润总额为2600万元。其他明细资料如下:.。(1)销售费用中含广告费1600万元；(2)管理费用中含业务招待费50万元，新产品研发费用100万元；:.(3)营业外支出中含自产产品公益性捐赠支出，产品成本价100万元，同类产品售价120万元；(4)投资收益中含国债利息收入5万元，符合条件居民企业间的股息、红利等权益性投资收益45万元；(5)计提资产减值准备1万元；.(6)准予扣除的成本费用中包括全年的工资费用800万元，实际发生职工福利费支出120，职工教育经费90万元。.要求:。(1)计算广告费纳税调整额O2)计算业务招待费纳税调整额。(3)计算研发费用纳税调整额.(4)计算公益性捐赠支出纳税调整额.(5)计算国债利息纳税调整额.(6)计算权益性投资收益纳税调整额。(7)计算资产减值准备纳税调整额(8)计算职工福利费支出纳税调整额。。

老师 财务年报时我们公司有对外直接投资，“在符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益优惠明细表”中有个“投资成本”，我怎么填？因为我们投资还没有全部到位，写投资总额还是目前实际投资金额呢？

请问老师，国税函〔2009〕312 号：凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的， 该企业对外借款所发生的利息，相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资 本额的差额应计付的利息，其不属于企业合理的支出，应由企业投资者负担，不 得在计算企业应纳税所得额时扣除。 针对于这个条例，这个没看懂，比如我企业在2021年通过股权转让实际控股，注册资本4100万，但是名义上没有实缴，账面上其他应收款挂2597万，实收资本2600万，因为转让时没有任何账，只有在报表中提现这么个数据，所以我们期初建账时把实收资本处理为零，现在发生在2023年度借款254万利息支出，不允许税前扣除是吗？

老师，公司一月已经把全部股权转让出去，转让金额对方已经全部付过来，我们账务做到投资收益。但有说明之前的债权债务和对方无关系，现在的问题是当时银行账户有余额、库存金额、员工借支、租金押金等等还没支付给我们，现在他们要把这些款项的总额付过来，那么我们应该开什么发票给他们？他们账务怎么做？