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老师,2018年开始的装修工程,我们单位在2018年到2023年间共付了25万,工程在18年完工了,没有做竣工报告,一直拖着不给开票,在2024年2月份收到一张装修费的发票,我计入到了管理费用装修费10万元,这项费用可以确认在2023年吗?

2024-05-13 17:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-13 17:46

你好,如果竣工报告做在2023年的话,这项费用可以做到2023年,但竣工报告如果是2024年出的,做在2024年就不太合适

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快账用户7523 追问 2024-05-13 17:54

老师,出竣工报告不太现实,他们18年就完工了,如果能出早就出了,合同总价款36万,这催着让开票今年才开了10万的票,我想把这部分费用做到2023年

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齐红老师 解答 2024-05-13 17:58

你好,那这种情况做到2023年也是可以的

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快账用户7523 追问 2024-05-13 18:06

老师,我今年二月份做的分录是 借管理费用装修费10万 贷预付账款 执行小企业会计准则,怎么能改到去年

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齐红老师 解答 2024-05-13 18:07

你好,直接用”利润分配-未分配利润“替代管理费用

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快账用户7523 追问 2024-05-13 18:27

老师,那汇算清缴这部分费用要计入吗?

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齐红老师 解答 2024-05-13 18:58

你好,你在做2023年汇算清缴的时候,将这笔费用做到2023年里去,2023年应纳税所得额调减,2024不做处理

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不可以,需要追溯到18年的
2024-05-14
你好,如果竣工报告做在2023年的话,这项费用可以做到2023年,但竣工报告如果是2024年出的,做在2024年就不太合适
2024-05-13
你好,项目合同金额多少
2024-05-13
你好,是的,做长期待摊费用,等装修完再去摊销 没有到发票部分你先暂估,
2021-05-20
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-06-01
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