老师好，小企业会计准则汇算清缴补税如何做分录？去年已经提的法定盈余公积还要冲会吗？谢谢

你好！补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款其实都是用这个，书上从来没说这个制度这样做分录，那个制度那样做

2024-05-13

您好，要冲回重新做分录，因为净利润变动了 1、借:利润分配 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100

2024-05-14

补缴的税款金额大，对会计报表影响重大，需要调整以前年度损益：借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税，缴纳企业所得税时：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，则不需要该笔分录)，借：盈余公积-法定盈余公积，盈余公积-任意盈余公积，贷：利润分配-未分配利润，

2024-03-31

你好！通过未分配利润科目替代以前年度损益调整科目就可以，需要调整法定盈余公积

2024-04-13

借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
补提的盈余公积
应该借记“利润分配—提取法定盈余公积”科目，贷记“盈余公积—法定盈余公积”科目

2025-03-17

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