老师好。小企业会计准则 汇算清缴补税如何做分录？去年已经计提法定盈余公积金还要冲回吗？谢谢
您好，要冲回重新做分录，因为净利润变动了 1、借:利润分配 100（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100
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老师你好，今年第四季度利润总额120万，2021年弥补亏损50万，交企业所得税1.75万。净利润118.25万。然后怎么提法定盈余公积？如何做分录？任意盈余公积不计提有涉税风险吗？谢谢
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老师您好！我有一个疑问我们调整往年损益类都走了以前年度损益，听说小企业会计准则不设以前年度损益我们是错的。是不是一定要做当期损益呀？又需要改账吗？如果做当期损益我2018年12月车没计提固定资产以及购置税走了管理费，现在我想更正补计提，已经过了折旧年限4年，我只冲账不改财报和申报表，如何做分录，我做当期损益，那我24年做汇算清缴调增金额大到时候会预警写说明吗？麻烦告知会计分录，谢谢（小企业会计准则）
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老师，企业今年缴纳去年的企业所得税，当年未计提，小企业会计准则下，今年缴纳时做什么分录？还有缴纳的这笔钱由员工承担了，她已转入公司账户，这笔分录又该如何做？谢谢
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老师好，小企业会计准则汇算清缴补税如何做分录？已经提过法定盈余公积。谢谢
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老师好，我们是小企业会计制度，请问汇算清缴后补税1000元，如何做分录？已经提取了法定盈余公积，还要补提吗？谢谢
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老师好 ，公司有张10万元发票，23年的。漏记账了。现在怎么处理
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老师，我在2026年2月份的时候开了一张300万元的普通发票，今天客户跟我要求作废重开为专票，可以这样操作不？到时候申报税务的时候怎么申报操作？
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@@A会计学堂_婷老师 请问38期的蔡蔡老师在群里吗，我在做1-9-1到1-9-9，门店租金和厂房资金这笔业务，我分开填写，填写了2张会计凭证可以吗？我不是分开在同一个凭证里面
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如果两家公司付ab合并入一家公司c，对方发了一个并账协议过来要我们盖章，这个方式是否合理？
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老师是小企业会计准则汇算清缴补税是直接记入所得税费心好？还是记入利润分配未分配利润？
没有以前年度损益调整科目
您好，还是利润分配未分配利润，所得税费用影响24年利润表了
好的，谢谢老师
亲爱的朋友，您太客气了，祝您每天开心！ 希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
好的，谢谢
亲爱的朋友，祝您事事顺心！