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老师:我们原来的会计吧购买设备做了一次性折旧的申报,但入账时也做了一次性折旧。现在税务要求我们调整折旧表,那是不是意外资产负债表利润表都要对应调整?

2024-05-14 10:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-05-14 10:26

是的。要从入账开始进行调整,把这个资产按照正常分期进行折旧,然后计算这个调整金额

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快账用户3051 追问 2024-05-14 10:31

资产负债表的调整就是调整固定资产这个的折旧费,从而影响了固定资产的净值数据,那资产这块的总数就肯定增加了。如果是去年度的,那还要调整汇算清缴,是吗?老师

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齐红老师 解答 2024-05-14 10:50

要的。你汇算清缴申报表上面的资产会计部分数字都要调。一次性全额计提折旧的要 按照折旧年限正常计提折旧  然后本年纳税调减   表上资产总额要增增加的

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快账用户3051 追问 2024-05-14 14:48

那如果我一条资产的合计数,那资产就超5000万,小微保不了了,那是不是还调整补税呢?

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齐红老师 解答 2024-05-14 15:16

是的,小微企业的税率优惠就没有了

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是的。要从入账开始进行调整,把这个资产按照正常分期进行折旧,然后计算这个调整金额
2024-05-14
你好; 走以前年度损益调整 去冲多折旧的部分; 以及固定资产科目 ; 然后去修改年报   
2023-06-08
您好,正常做账提折旧,然后在申报表中调整固定资产的一次性扣除
2024-03-28
账上只能按月折旧,你想要一次抵扣所得税,去填写固定资产加速折旧表,在汇算清缴里面填写。
2023-02-10
你好,2023年需要填写的,需要纳税调增,因为你一直在折旧。
2023-04-07
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