1. 销售肥料时的会计凭证: 当企业销售肥料并满足收入确认条件时,会计凭证如下: 借方: 银行存款/应收账款(客户支付的货款总额) 贷方: 主营业务收入(不含税的销售额) 应交税费—应交增值税(销项税额,即销售额乘以适用的增值税税率) 2. 结转销售成本的会计凭证: 在销售完成后,需要将相应的成本从库存商品结转到主营业务成本: 借方: 主营业务成本(销售的肥料成本) 贷方: 库存商品(结转的销售成本) 3. 缴纳增值税的会计凭证: 在增值税申报并缴纳时: 借方: 应交税费—应交增值税(当期应缴纳的增值税额) 贷方: 银行存款(实际缴纳的税款) 4. 支付运费或其他费用的会计凭证: 如果企业在销售过程中支付了运费或其他相关费用: 借方: 销售费用/运输费用(实际支付的费用) 贷方: 银行存款/应付账款(支付或应付的金额) 5. 收款时的会计凭证: 当企业收到之前赊账销售的款项时: 借方: 银行存款(实际收到的款项) 贷方: 应收账款(客户之前赊账的金额) 自2008年6月1日起,纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。享受免税政策的有机肥产品包括有机肥料、有机-无机复混肥料和生物有机肥。
租的房子6个人,在不清楚每个房间面积的情况下,可以按人头计算吗
审计项目组发现甲公司一名较低职位的员工侵占小额资金,由于其金额低于明显微小错报的临界值,审计项目组同意管理层不予调整,认为结果满意。
】甲公司本年向灾区捐赠300万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为1500万元,且没有其他企业所得税纳税调整项目。甲公司适用的企业所得税税率为25%。进行纳税筹划
企业销售b产品600件,单价400元,价24万元,增值税额为31200元,款项已存入银行。
某制药厂2021年销售收入2300万元,财产租赁收入200万元,广告费支出525万元。要求:计算2021年计算应纳税所得额时,广告费的扣除标准。
位于市区的某制药厂为增值税一般纳税人,主要生产应税药品和免税药品,2022年2月 发生如下经济业务: (1) 以预收款方式向医药经销店销售应税药品,取得不含税销售额 350万元,合同约定货物下月初发出。 (2)制药厂下设的位于同一市区的非种立核算的门 市部销售本厂生产的应税药品,取得销售收入价税合计280万元,另收取优质费2.4万元。 (3)销售免税药品,取得货款15万元。 (4)销售自产创新药,取得含税销售额200万 元;后又提供给患者后续免费使用的相同创新药,同类药物的平均不含税市场价格80万元。 (5)外购生产应税药品的原材料,取得增值税专用发票注明销售额 200 万元,运输涂中合理损耗5%,因管理不善损失5%。 (6)免税药品生产车间领用上月从一般纳税人处购入的生产应税药品的一部分原料(进项税额已抵扣),成本为3万元(含运费成本1万元,支付运费时取得增值税专用发票并已抵扣进项税额)。(7)进口生产检测设备一台用于应税和免税药品的生产,关税完税价格为80万元,已取得海关进口增值税专用缴款书;委托运输公司将设备运回制药厂,取得增值税专用发票注明运费1万元。(8)承租一仓库用于储存应税和免税药品,支付含税租金50万元,出租方选择简易计税方法计税并已开具增值税专用发票。(其他相关资料:关税税率为15%,该制药厂取得的增值税专用发票均为一般纳税人开具,且均合规并在当月抵扣)要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题。 (1)判断业务(1)当月是否需要缴纳增值税,并说明理由。 (2)计算业务(2)的销项税额。(3)判断业务(4)是否需要缴纳增值税,并说明理由。 (4)计算业务 (5)准予抵扣的进项税额。 (5)说明业务(6)的进项税应作何处理。 (6)计算业务(7)合计应向海关缴纳的税款。(7)计算业务(8)准予抵扣的进项税额。 (8)计算2月应向主管税务机关缴纳的增值税。
个体经营者名下的机械车辆,能不能在他自己的个体工商户中会计账务处理时计入固定资产,并计提折旧入后续成本呢?
个体经营者名下的机械车辆能不能在个体工商户核算时做成本进行折旧呢?
假定东方家具有限公司各季末的存货按下一季度季度销售量的10%计算。年初存货为14年,年末存货为24件。现根据销售预算有关资料,编制生产预算表。问题完整,只说过程谢谢
假定东方家具有限公司各季末的存货按下一季度季度销售量的10%计算。年初存货为14年,年末存货为24件。现根据销售预算有关资料,编制生产预算表。只用说过程就行
免征增值税的账务处理是什么?增值税申报的话有什么不同
Yeah你如果一开始就申请了免证,可以直接开免税的发票。 然后填入到不征税收入里面。