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老师,对方单位无偿移交给我们的资产怎么入账,是19年移交的,一直未入账,现在补入账怎么做摊销呢

2024-05-14 11:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-14 11:27

你好,同学 借固定资产 贷以前年度损益调整 本期开始折旧

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快账用户7131 追问 2024-05-14 11:32

从现在开始折旧吗,要不要补折旧呢,这些资产是16年购置的,19;看移交给我们的,现在我们入账的资产金额也是评估公司评估的金额

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齐红老师 解答 2024-05-14 11:33

现在做账的话,建议不用补以前的

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快账用户7131 追问 2024-05-14 11:46

那就是从现在开始提折旧吗

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齐红老师 解答 2024-05-14 12:14

是的,从现在开始计提的

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快账用户7131 追问 2024-05-14 12:15

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-05-14 12:17

不客气,同学,祝你工作顺利

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固定资产的确认:首先,需要确认无偿移交的固定资产确实符合固定资产的定义和入账条件。固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的、价值达到一定标准的非货币性资产。 编制会计分录:由于该固定资产是无偿移交的,因此在入账时不需要考虑购买价款等因素。你可以直接将该固定资产的价值计入固定资产账户,并相应地增加企业的资本公积或其他相关权益账户。具体的会计分录可能如下: 借:固定资产 贷:资本公积(或其他相关权益账户) 记录相关信息:在固定资产台账或管理系统中,需要详细记录该固定资产的信息,包括资产名称、规格型号、数量、原值、使用部门、使用状态等。 考虑折旧问题:如果该固定资产在移交时已经使用过一段时间,那么你需要根据该资产的预计使用寿命和残值率计算折旧,并在入账后按照相关会计准则进行折旧处理。 遵循审计要求:在补入固定资产时,需要遵循审计机构的要求和会计准则的规定,确保账务处理的准确性和合规性
2024-05-14
1.核实欠费情况:需要核实未收回的暖气费的具体金额和欠费用户。这可能需要与移交单位进行详细的沟通和确认,以确保数据的准确性。 2.编制补挂账分录:根据核实后的欠费情况,编制补挂账的会计分录。可以在“应收账款”科目下增设一个“未收回暖气费”的子科目,用于记录这些欠费。分录可以如下:借:应收账款 - 未收回暖气费贷:营业收入(或其他适当的收入科目) 3.处理已收回的暖气费:对于已经收回的暖气费,如果已经计入了往年的欠费,则需要在相应的账目中进行调整。具体分录可能如下:借:银行存款(或其他适当的现金科目)贷:应收账款 - 未收回暖气费(冲销原挂账金额)如果之前已将这部分收入计入了往年欠费,则还需要调整相应的收入科目。 4.更新财务报表:完成上述会计处理后,需要更新相关的财务报表,如资产负债表、利润表等,以反映这些调整。
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