老师，请问计提和发放工资，社保，公积金，和个税会计分录怎么做？谢谢！

老师，个税不用计提吗？

个税在工资里面已经包含着，不用单独计提了。他和个人负担的社保一样。

哦，好的，老师还有月末结转增值税的会计分录又怎么做呢？我刚入职，怕自己做的不好，想确定一下，

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

这个是一般纳税人的。

好的，谢谢老师，我还有个疑问，就是计提工资和社保之类的，比如我现在做4月份的账，那么是不是就应该计提5月份的工资和社保呢？

不对，当月计提当月的，这个月计提4月份的工资，计提4月份的社保。

哦，明白了，谢谢老师，

不用客气，工作愉快

老师，不好意思，还遇到个问题，就是如果当月工资发了，但是公司当月没有按时缴纳社保该如何做账呢？

你好，以后能给他交吗？如果交的话，做工资就行。

3月份没交，是4月补缴的，那我怎么做做账呢？3月份还需要计提吗？还是等4月实际缴纳的时候再做？

那就3月份计提。然后，你不知道有补交的社保，那你在4月份具体缴纳。

如果3月未缴纳，可以不做计提也不做缴纳，就是不做社保的账务处理，然后4月份实际缴纳的时候补计提做缴纳这样操作可以吗？

你好，如果你不知道的情况下，是的，是这么做的。如果你知道的话，你就提前做，就是借管理费用社保贷，应付职工薪酬社保。

哦，好的，谢谢老师

您这个分录只是做了公司缴纳部分，那个人缴纳部分怎么做呢？