请问计提当月工资和当月发放上月工资怎么做分录，有社保和公积金，谢谢

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保公积金 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保公积金(企业部分) 其他应收款——社保公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-06-25

同学你好，计提工资，借管理费用/销售费用等-职工工资贷应付职工薪酬-工资发放上月工资，借应付职工薪酬-工资贷银行存款贷其他应收款-社保贷其他应收款-公积金贷应交税费-应交个人所得税。如果你是工资发放扣社保、公积金先于缴纳社保、公积金，发放时就是其他应付款

2022-05-01

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款-个人负担的）贷银行存款

2024-04-19

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-02-16

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2024-05-14