演示账套

老师，我们用的小企业会计准则。处置固定资产的时候，用了“资产处置损益”科目。现在汇算清缴的时候发现我们账套里的利润表取数没有关联“资产处置损益”这个科目。现在这种情况做汇算清缴的时候应该怎么补救？

2024-05-14 14:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-14 14:35

你去看一下你的营业利润能修改吗？如果能修改的话，在营业利润里面提现。

快账用户3436 追问 2024-05-14 14:44

我们用的小企业会计准则，利润表里没有单独一栏资产处置损益啊。税务局上的年报里也没有单独这一栏啊。如果要填，要填到哪里呢

齐红老师解答 2024-05-14 14:45

放到营业外收支里面的。

你去看一下你的营业利润能修改吗？如果能修改的话，在营业利润里面提现。

2024-05-14

你好，对的，是的，但是你这个是不允许抵扣所得税的吗？

2023-04-20

你好填写在资产处理收益这个项目

2021-09-09

冲回以前年度资产处置收益的错误结转：借 “以前年度损益调整”（负数），贷 “资产处置收益”（负数）。正确结转固定资产清理科目：若为净损失，借 “营业外支出 - 处置固定资产净损失”，贷 “固定资产清理”。考虑所得税影响后调整以前年度利润分配：先冲回多交的所得税（若有），借 “应交税费 - 应交所得税”（负数），贷 “以前年度损益调整”（负数）；再将 “以前年度损益调整” 余额结转到 “利润分配 - 未分配利润”。

2024-12-20

借利润分配未分配利润贷固定资产清理借固定资产清理贷利润分配未分配利润

2024-12-17