老师好，请问小规模纳税人申报二零二六年第一季度，季度企业所得税申报表第24行弥补以前年度亏损申报时显示黄色。，这个是什么意思啊？需不需要填呐？
你要先做25年的汇算，才能填弥补以前年度亏损
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你好老师：我们2021年亏损300，我今年2022年1月份盈利100，那我申报今年第一季度企业所得税时弥补以前年度亏损我填写100，如果我2022年4月份盈利350元，申报第二季度企业所得税时，弥补以前年度亏损要填写200元是吗？同时第二季度还要预缴企业所得税150*25%=37.5是吗？请问老师！另外如果我们是小微企业所得税按150*25%*20%=7.5对吗？请问老师！
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2022年报亏损40万 2023第一季度企业所得税亏损6.8万 第二季度 盈利20万 那么第二季度所得税申报时是否需要缴纳企业所得税 还是可以用以前年度的亏损弥补 是不是第二季度所得税申报的时候不用交
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比如：前一年度亏损 5000第一季度盈利10000预交企业所得税弥补前一年亏损缴纳企业所得税 5000✘25%，第二季度亏损5000 第二季度企业所得税为0 第三季度盈利15000申报企业所得税时 发现自动弥补以前年度亏损5000。这个是因为季度报表填报的都是本年累计吗？是什么勾稽关系 ，只要年累计数是正的 每次都要减以前年度亏损吗？
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老师好，请问小规模纳税人申报二零二六年第一季度，季度企业所得税申报表第24行弥补以前年度亏损申报时显示黄色。，这个是什么意思啊？需不需要填呐？
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不是这个是什么意思啊我
什么叫弥补以前年度亏损呢？
什么情况下需要填写这个呢？
已经汇算了25年的就可以根据25年弥补亏损明细表里的亏损填报
那要先做25年生年度企业所得税申报再来申报第一季度的税吗？
是的，就是那个意思的，没做汇算就没法填
老师年度申报不是在5月份才申报的吗？那我现在要是做第一季度申报啊。而且2025年度也没有亏损呐。是有净利润的。
以前年度没有亏损就不需要先汇算，正常申报1季度就行
我就是问你以前年度亏损是什么意思？只有2023年度是亏损了，2024年度，2025年度都是有净利润的。