老师，我们企业是一般纳税人，生产制造企业。企业设有生产车间和质检车间，质检车间人员的工资和社保，怎么做账？

计提借制造费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

老师，就是产品质量控制管理人员，也是生产负责人，属于生产车间部门

你好 安上面的来做就可以

老师，计提制造费用-社保，这里的社保要设置养老保险，失业保险，医疗保险吗？

可以设置明细也可以不设置 你以后如果为了方便查询，你可以设置明细

哦。 老师，生产车间工人单位交的工伤保险怎么做账？

一线职工的 借生产成本贷应付职工薪酬工伤 借应付职工薪酬工伤 贷银行存款

老师，工伤保险要设在福利科目里不？

你好，不在福利费里面填写的

工伤保险是属于一种福利，我以为要设置一个科目福利费呢。 一线职工的工伤保险计提: 借:生产成本-直接人工-社保-工伤保险贷:应付职工薪酬-工伤保险 发放时: 借:应付职工薪酬-工伤保险 贷:银行存款/库存现金 是不是这样设置，老师？

你这个工伤保险不是社保里面的吗？

是社会保险里面的，老师

社保里面的不属于福利费

哦。 一线职工的工伤保险计提: 借:生产成本-直接人工-社保-工伤保险 贷:应付职工薪酬-工伤保险 发放时: 借:应付职工薪酬-工伤保险 贷:银行存款/库存现金 是不是这样设置，老师？

可以的 可以这么做的

老师，商业保险里面的工伤保险才是属于福利是吗 ，老师？

是的对的，是这么理解的

好的，谢谢老师。