老师请问一下23年的预付账款，没有收到发票，我又暂估了费用，5月31号之前收不回来，这个应该怎么处理呢？

那后面如果收不到发票了，这个费用需要红冲吗？

不用了，已经调增了

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

那如果后期又收到发票了，又怎么做呢？

汇算后，收到票，次年汇算调减

那账需要做调整那

账务不需要做调整的

好的谢谢老师

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

老师再问一下，就是我预付账款多暂估了几万，又怎么处理呢，相当于之前预付了5万块钱，看错了暂估了7万的费用。现在只收到5万的发票。

多估了2万，要冲减掉

跨年的可以冲吗？企业所得税要调增吗？

跨年的可以冲，企业所得税要调增

那23年企业所得税调增，24年我的费用又减了2万，那不是多交税啦

不会造成多交，这是汇算后再来票，且没有 足额来票

那这个2万我怎么冲呢，分录怎么做？ 我之前做的是 借：管理费用 贷：应付账款

做相反的分录就可以

借：应付账款 贷：贷管理费用 还是说做红冲