老师，企业是一般纳税人。我多开给客户发票部分的应收账款这样写分录 借:应收账款100000 贷:预收账款91743.12 应交税费-应交增值税8256.88 后面我跟客户抵掉多开的发票，我该怎么写分录？

老师，是抵的时候怎么写。因为这个增值税是开发票的时候就已经交税了，只是这账款还没收到。

这个的话，是这样的   借 预收账款 贷 应收账款，这个的

这个的话，是这样的   借 预收账款 贷 应收账款，这个的 老师，这是后面开发票跟客户抵掉之前多开的发票时的分录，是吗？

对的，就是这个意思的，没错的

那已经交了的增值税，现在就不用写了，是吗？

对，增值税那个不能抵消

老师，麻烦你根据我给的数据写整过环节的分录，便于我理解，谢谢！ 就是多开发票10万，货款未收到，一般纳税人

那就是按照借 预收账款 91743.12  贷 应收账款 91743.12    这样的，在上边分录的基础上

已经交了的税费不用做分录了，是吗？

对，税费那个是不能做的

那这样的话我们的应收账款不是少了吗？无形之中就跟客户少掉了8256.88元了。老师，我还是不理解

对啊，相当于冲销这个，才可以的

你看啊，相当于，你这个是多收客户那部分，不在用了，所以才这样做结转的

已经交了的税只能是跟税务局冲销，但是要跟客户收取呀，如果这样做分录，那不是不跟客户收了？

嗯对，你1现在不是相当于这个1万，收不到了吗这个

不知道是我说错了还是你理解错了