老师，我们是合作社，几年前县里给我们补贴的羊，当初会计记的是 借 消耗性生物资产和生产性生物资产 400万元 贷 资本公积 其他资本公积记 400万 后来羊都赔钱卖了 卖时借 库存现金 120万 贷 主营业务收入 120万 结转成本 借主营业务成本560万 贷方 消耗/生产性生物资产 560万 包括饲养时费用 那我们资本公积一直都是400万，税务让我们把资本公积这400万清0`我需要怎么调整呢 贷

不是让我们卖，是给我们补贴的羊，我们养了两年赔了很多钱，不适合在北方养就卖了。

你好；那你这个资本公积就挂着哈； 

那注销时不也是个问题吗。如果想清零有什么办法呢。

现在没法清理的；只能先挂着哈  

那什么时候能清理呢

你好；注销的时候再处理 ；这个补助先挂着； 其实一开始你们不应该挂这个科目； 应该挂专项应付款 ；或者递延收益科目 去处理。  

是，知道他们随便写的。那如果现在想注销怎么处理呢

你好； 现在就只能调整 到递延收益； 然后去补结转到营业外收入  

借 资本公积400万 贷 递延收益400万 当时发生费用时应该是 借，消耗性生物资产 贷 库存现金 同时借 递延收益 贷营业外收入 是这回事吧

你好；  是的； 就是要结转下了  

老师那这个营业外收入可以在税前扣除吗？

专项补助是可以税前扣除的； 有一个专项资金纳税调整表去写 

那我们现在调整只能记入营业外收入去了，这个就得2024年末申报所得税前去填写这个专项资金纳税报表吗

你好； 是的； 是这样理解的 ； 尽快去报就行  

这个报表不是只有年报时有吗

你好；是的； 汇算的时候再报哈； 日常季报按照实际账上数据申报 

老师现在调整这个转入到营业外支出也不影响我每季度利润吧