取全年的值,不是应付职工薪酬这半年的了
老师,您好!请问企业所得汇算清缴里“职工薪酬支出及纳税调整明细表”是依据全年应付职工薪酬科目计提和发放进行填写吧,跟计提应付薪酬计入的费用项目没有关系吧,之前没有销售的时候应付薪酬我都计入长期待摊费用-开办费了,从有销售的当月应付薪酬按期间费用等正常计提了,这样看期间费用的工资和应付薪酬表是对不上的,没有关系吧
关于调整。老师,我司是小企业会计准则,当月工资是次月计算和发放的。做账时,一直按照着本月计提上月的工资社保个税,同时在本月缴纳上月的工资社保个税。应付职工薪酬每个月都是0。实际这样计提和发放估计是有点问题。第一,请问一直这样操作的话,是否可以?是否要把前面的工资个税社保在账务上调整?然后按照常规的操作?第二,扣个税系统上,是否需要调整下?第三,汇算清缴时,A104000期间费用表和A105050职工薪酬支出该如何填写呢?账载金额和实际发生额都是直接按照当年的财务报表填写嘛?还是应该进行调整后再申报啊?
老师,我23年我计提了社保,但是一直没有发放,汇算清缴的时候,职工薪酬支出及纳税调整项目明细表里面的社保费用支出要填写吗
想问一下,社保当年,上半年没有计提,直接走费用;下半年有计提,通过应付职工薪酬科目。那企业所得税汇算清缴的时候 “职工薪酬支出及纳税调整明细表”社会保险项,如何填写呢?是取值下半年还是怎样
职工薪酬支出及纳税调整明细表 账载金额取“应付职工薪酬—社会保险费(基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险)”等明细科目贷方累计发生额是60411.11,包含计提有2025年1月的数据,这个也要算上吗?和借方累计发生额是56955.96,有差额,怎么填税收金额和纳税调整金额是?
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老师好,外贸退税企业因征、退税率差异,与做进项税额转出,那增值税申报时是否需要做进项转出?是否因为没有做抵扣勾选,进项转出不需做增值税申报,去申报可是否重复计税
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我们公司有一个业务是跟A签署的,每个月在A平台的增值收入会出一个总账单,然后现在跟一个流量公司C合作推广项目M,通过C在A的平台上的广告位增加曝光率进而提升我们公司在A平台原有的业务收入。增加这个项目之后,A公司给我们的收入账单是分成两张的,一张是原有的增值收入账单,一张是A为了扶持C推出的这个推广项目M,所以会针对在C处投流的客户去进行一个流量补贴,这个补贴的金额跟我们的投流成本一样,A会作为我们的一个另外的收入补贴回我们,所以他对账单会出具两个,一个是原始合同计算方式下的增值服务,一个是这个流量补贴的收入。 我们按照他给的这两个账单去确认收入会不会有什么审查风险
但是上半年并没有计提,没有通过职工薪酬这科目。下半年通过,那我要从职工工资剔除出社保是这个意思吗
是的,按照真实的业务去报哦
好的 ,谢谢
不客气,希望可以帮助到您,希望可以好评哦