老师，汇算清缴企业所得税年度纳税申报表A类，营业收入和营业成本是看上年12月的科目余额表吗？

那么纳税调整这些看科目余额表哇？

减免所得税优惠明细表，我们是小微企业嘛，但是小微企业优惠那一栏不允许直接填数据，是哪里没对吗？基础表有勾选小微企业

纳税调整明细表是有不允许抵扣的，你们有不允许抵扣的吗？

小型微利企业，这里面是自动填写的，你单位是盈利的吗？盈利的话，用利润乘以20%，第一行里面自动计算出来的，如果是亏损的话，这里就是零。

亏损还是盈利是看当年12月末利润表的净利润还是利润总额？

当年的是这么做的。

比如我老板问我这个月赚了还是亏了，赚了好多，我应该给他哪个数据？

他问这个月的，那你就看利润表本月。静力软。

看这个月本月净利润。

好的，老师应付职工薪酬职工工资本年贷方为2，借方为1，这种情况怎么填写汇算表的账载金额呢？这个差额直到现在还存在，而且一直没时间去找哪里有问题

汇算清缴之前支付出去多少？l

职工工资借方15万 贷方16万

实际支付出去多少，汇算清缴之前你这样的话，上面显示着你还有1万没有支付。

是的科目余额在贷方，而且在23年年初这个科目就有贷方余额，23年过程中又增加了一点，这个怎么处理呢？

你好，截止到汇算清缴之前，你支付出去的工资是多少？能回复一下吗？就是12月份的工资在1月份发下去。这个借方也包含进去呀。

老师，我们是每个月26号发上月26号到本月25好的工资，我都是当月计提当月发放的

那你这个一全部都是2023年的吗？如果是的话，账载金额2 实际金额税收金额1。

就是当年工资发放的所有工资就是职工工资的借方累计，也就是实际发生额，也是税收金额

然后汇算表的当年计提的工资就是职工工资的贷方累计，也就是账载金额，，对吗

对的对的，是这么做的。

那么如果我后面月份找到以前财务哪里做错了，要怎么处理这个税务问题呢？需要处理吗？