你好同学,可收回金额是未来现金流量的金额和公允价值减去处置费用后孰高确定的,这道题中,A设备未来的现金流量是64,公允减处置是50,50小于64,所以应计提16的减值
5. 华东公司为增值税—般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年4月3日购入—台需要安装的设备,以银行存款支付设备价款200万元,增值税进项税额为26万元。4月30日,华东公司以银行存款支付装卸费2万元。5月3日,设备开始安装,在安装过程中,华东公司发生安装人员工资3万元;领用外购原材料—批,该原材料成本为8万元,相应的增值税进项税额为1.04万元,市场价格(不含增值税)为8.5万元。设备于2019年6月20日安装完成,达到预定可使用状态。该设备的预计使用寿命为10年,预计净残值为13万元,按照年限平均法计提折旧。2019年年末因出现减值迹象,对该设备进行减值测试,预计该设备的公允价值为180万元,处置费用为15万元;预计未来现金流量现值为176万元。假定计提减值后,该生产设备的使用年限为6年,预计净残值为0,折旧方法不变,则2020年该设备应计提折旧额为( )万元。 计提减值后的账面价值为176万元,则2020年该设备应计提折旧额=176/(6-0.5)=32(万元),老师这是学堂固定资产的习题,为啥折旧额是176/(6-0.5)呢,我感觉我脑子卡住了,搞不懂,不是直接除以6
7.甲公司有一条生产线由A、B、C、D四台设备组成,这四台设备无法单独使用,不能单独产生现金流量,因此作为一个资产组来管理。2018年末对该资产组进行减值测试,2018年末资产组的账面价值为300万元,其中A、B、C、D设备的账面价值分别为80万元、70万元、50万元、100万元。 A设备的公允价值减去处置费用后净额为71万元,无法获知其未来现金流量折现;B设备的预计未来现金流量现值为40万元,无法确认其公允处置净额;其他两台设备无法获取其可收回价值。 甲公司确定该资产组的公允价值减去处置费用后的净额为225万元,预计未来现金流量的现值为175万元。则A、B、C和D分别承担的损失额为( )万元。 A.20;17.5;12.5;25 B. 9;21;15;30 C.18;16;25;16 D.10;22;14;29 不懂B的分摊
甲公司2018年税前会计利润为1000万元,所得税税率为25%,预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用于抵减可抵扣暂时性差异,发生如下经济业务:⑴库存商品年初账面余额为200万元,已提跌价准备80万元,年末账面余额为350万元,相应的跌价准备为110万元。⑵甲公司的商标权自2017年年初开始摊销,原价为90万元,税务上对此原价是认可的。无残值,会计上采用五年期直线摊销法摊销,2017年年末商标权的可回收价值为40万元,税法上则采取10年期直线法摊销,具体减值后无形资产原摊销期限和摊销方法等不变。⑶2017年10月1日购入丙公司股票,初始成本为80万元,甲公司将此投资界定为交易性金融资产。2017年年末,此投资的公允价值为110万元。2018年3月2日,甲公司出售了丙公司股票,卖价为120万元,假定无相关交易费用⑷应收账款年初账面余额为50万元,坏账准备为10万元,年末账面余额为30万元,坏账准备为2万元根据以上资料,判断甲公司各项资产产生的差异及相关金额并计算当年的应纳税所得额。(解题思路:本题需考虑是新增的差异还是转回的
甲公司有一条生产线由A、B、C、D四台设备组我,这四台设备无法单独使用,不能单独产生现金流量,因比作为一个资产组来管理。2×18年末对该资产组进行减值测试,2×18年末资产组的账面价值为300万元,其中A、BC、D设备的账面价值分别为80万元、70万元、50万元、00万元。A设备的公允价值减去处置费用后净额为71万元无法获知其未来现金流量现值;B设备的预计未来现金流量现值为40万元,无法确认其公允处置净额;其他两台设备无法获取其可收回金额。甲公司确定该资产组的公允价值减去处置费用后的净额为225万元,预计未来现金流量的现值为175万元。则A、BC和D分别承担的损失额为()万元。
老师您好,我想问问一下这个题目: 在第四小问计算应交企业所得税的时候,应付职工薪酬(2500-2000)是什么意思呀,是因为那500不能抵扣吗,还有后面的那个+40,我不太明白转回了应纳税暂时性差异这个是什么意思? 然后就是第六小问,计算所得税费用的时候,为什么要减去160*25%呢?这个不是属于其他综合收益部分吗,以公允价值计量及其变动计入其他综合收益的金融资产所形成的差异不是不需要进行纳税调整吗,这个不太明白? 老师还有最后的那个递延所得税费用,递延所得税费用不是递延所得税负债减去递延所得税资产吗,它这个是怎么计算出来的呀
老师是这样的我是21年4月增值税有笔进项转出忘了进项加计做减少了今天偶然间发现的有六百多的税款我是听说税务追征期是三年我这个应该过了三年了可以不更正补税吗不是恶意的[泪奔]
老师我想再问下税务这边不是说追查三年的吗我这个超过三年了还会有影响吗
企业信用等级下降会产生什么不良影响会影响企业业务招标吗
老师请问一下因为查数据发现21年有笔进项转出忘了把加计递减的数据做当期减少了更正的话就需要补缴六百多的税会产生罚款和不良影响吗
个体户额定是月不超30000元,季度不超90000元,我现在一个月开了93000元,这个怎么交税
我们公户过账给供应商,供应商给开票,供应商私户退回我们私户怎么做账,会计分录是?
某股票现在的售价是50元,年末将支付每股6元的股利。假设无风险收益率5%,市场预期收益率为9%,该股票的贝塔值为1.2。请问预期在年末股票的售价是多少?老师计算过程可以具体一点嘛谢谢老师
例题:假定无风险利率为3%,市场组合的期望收益率是13%,标准差是23%。A股票的标准差为50%,但与市场不相关:B股票的标准差为50%,并且同市场的相关系数为0.65。请分别计算A股票、B股票的B值和期望收益率。老师计算过程可以具体一点嘛谢谢老师
社保显示已参保,但是查不到7月份的信息
充值卡赠送如何计入成本和交税