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老师，增值税及附加税费申报表附列资料（五）里面的增值税免抵税额是怎么来的呀

2024-05-16 22:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-16 22:19

您好，正在解答中请稍等。

齐红老师解答 2024-05-16 22:20

增值税免抵税额是指企业在内销和外销中，用出口应退的税额抵减了内销的应纳税额的部分。具体来说，它是生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件等应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额。当进项税额大于应纳税额时，未抵顶完的税额可以退税。在增值税及附加税费申报表附列资料（五）中，增值税免抵税额是作为一个重要项目列出的。企业需要按照规定的计算方法，准确填写该项目的金额。增值税免抵税额的计算涉及多个因素，包括出口货物的离岸价、外汇人民币牌价、出口货物退税率等。

快账用户8735 追问 2024-05-16 22:30

老师，出口货物237028.99，该怎么算增值税免抵税额呀

齐红老师解答 2024-05-16 22:33

你可以系统学一下退税课程，里面有详细的讲解哦。

快账用户8735 追问 2024-05-16 23:15

老师，出口退税这块课程有链接吗，麻烦帮我推一下

齐红老师解答 2024-05-16 23:21

生产企业出口退税 https://www.acc5.com/course/course_14960.html

齐红老师解答 2024-05-16 23:22

外贸企业出口退税 https://www.acc5.com/course/course_14906.html

快账用户8735 追问 2024-05-17 08:11

老师，增值税及附加税费申报表附列资料（五）里面的增值税免抵税额数据是系统自动生成的吗

齐红老师解答 2024-05-17 10:08

会自动生成，但有些时候要手工去修改的。

你好，是的，就是这个。

2024-01-15

同学你好免抵税额是出口退税部分抵了内销部分的增值税,是因为一个是应退、一个是应交,所以抵掉了

2023-05-22

同学你好按照收入计提的

2022-11-18

你好；你增值税是0 的话。到时附加税也是0 的；自动会读入的；新启用的《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》中，附加税费申报表作为附列资料或附表，纳税人在进行增值税、消费税申报的同时完成附加税费申报。具体为纳税人填写增值税、消费税相关申报信息后，自动带入附加税费附列资料（附表）；纳税人填写完附加税费其他申报信息后，回到增值税、消费税申报主表，形成纳税人本期应缴纳的增值税、消费税和附加税费数据。上述表内信息预填均由系统自动实现。

2021-08-03

你好，这个是你增量留底退税退回来了增值税，然后可以抵扣附加税的计税依据允许抵扣的。

2024-07-12