总分公司，分公司非独立核算，季度企业所得预缴是分开，总公司没有收入没业务，只有几笔手续费。年度汇算清剿怎么操作？在总公司做年度企业所得申报？还需要汇总备案吗？汇总备案我如何操作？请列明具体步骤谢谢
你好， 对于总分公司结构，当分公司非独立核算时，季度企业所得税预缴通常是分开的，但年度汇算清缴操作会有所不同。以下是对您提出问题的详细解答： 一、年度汇算清缴操作 1.总公司负责进行年度企业所得税的汇算清缴。由于分公司非独立核算，其所得税应由总公司统一计算并缴纳。 2.在进行年度企业所得税申报时，总公司需要将分公司的财务数据纳入汇总，计算出整个公司的应纳税所得额。 3.根据税法规定，计算应缴纳的企业所得税额，并在规定的时间内将税款足额缴纳到指定的税务机关指定的账户上。 二、汇总备案操作 由于分公司非独立核算，因此不需要单独进行企业所得税的备案。但为了确保税务申报的准确性和合规性，总公司需要进行汇总备案。以下是汇总备案的具体操作步骤： 1.确定备案时间：备案时间一般为每年的1月1日至2月底，企业需要在规定时间内完成备案工作。 2.收集备案所需材料：总公司需要提供公司的基本情况，包括公司的注册信息、股权结构、董事会成员等信息。同时，还需要提供分公司的基本情况，包括分公司的名称、地址、负责人等信息。 3.编制备案申请表：根据企业所得税总分机构备案的具体要求，编制备案申请表。该申请表应包括总公司和分公司的基本情况、股权结构、财务状况等信息。 4.提交备案申请：将备案申请表和相关的材料提交到所在地税务机关。备案申请可以通过邮寄、在线提交或到税务机关现场提交等方式完成。 5.审核备案申请：税务机关会对提交的备案申请进行审核。如果备案申请中存在问题或需要补充材料，税务机关会通知企业及时补正。 6.签发备案证明：审核通过后，税务机关会签发备案证明。企业应妥善保管该证明，以备日后查验和核对。 需要注意的是，由于各地税务机关的具体要求可能有所不同，因此在进行汇总备案时，企业应咨询当地税务机关的具体要求并按照要求进行操作。 以上信息仅供参考，如有需要，建议咨询专业税务人员或当地税务机关。
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非独立核算的总分公司（分公司建立账套），不在一个地区，总公司开票给客户，然后分公司就这笔业务全额开票给总公司，总公司和分公司应如何入账，是走往来账么还是分别确认收入，分公司开给总公司的票由总公司做成本，把增值税留在分公司当地，企业所得税合并报表按季度申报并汇算清缴
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不在同一县市的网络货运企业总分公司，总公司承接的业务先开票给客户，然后全价转给分公司，分公司开票给总公司，有两种情况，1、分公司是独立核算的；2、分公司非独立核算；两种情况怎么处理账务（未付款），两种情况能具体到分录么，企业所得税申报时需要合并报表，两种情况怎么合并，企业所得税是按季度合并申报还是汇算清缴时再合并申报
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老师我们有总公司和分公司，然后企业所得税和汇算清缴都在总公司做（总公司分公司都已备案，非独立核算，且分公司不开发票，没买税控盘）那我在分公司还需要填报企业所得税和资产负债表和利润表吗？还是零报
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公司2021年11成立分公司，独立核算，做了企业所得税汇总纳税备案，我知道2022年汇算清缴时是总公司这边报，分公司不用，2023年以后呢？分公司是否需要做汇算清缴？然后跟季度申报那样按比例分摊企业所得税？补缴税款也是按50%分摊缴纳吗？填报的数据都是合并后的数据吗？
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老师您好，想请教一下非独立核算分支机构年度申报的问题，总公司在广东清远，在广州设立了分公司，但分公司没有实际业务，只是用来给广州的同事发工资买社保公积金用的，平时分公司税种有增值税及附加税、季度企业所得税都是0申报的，现在汇算清缴企业所得税年度申报，提交申报不成功，提示：根据《全国税务机关纳税服务规范（3.0版）》，分支机构应报送经总机构所在地主管税务机关受理的《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。这是什么意思呢？
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老师可以讲讲企业在计提和发放工资的具体记账流程吗 还是有点混乱
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今年没有备案，我只需要在5月汇算清缴的时候在总公司填写汇总数据，分公司就不需要填写年度汇算了吗？
是的呢，你之前没有备案的话，那就填写不进去数据