老师，请问一下营业外支出的收银短款，增值税税尾差，少收员工的社保款项，这些需要调增应纳税所得额吗？
你好；是的；这部分要调增处理的；
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老师您好，请问一下，有一家办公用品公司，给我们多开了3000元发票，这个尾款3千尾款不用付了，是不是可以应付账款转营业外收入，如果转营业外收入的话，需不需要算销项税额，即借：应付账款 贷：营业外收入 还是借：应付账款 贷：营业外收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
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小规模差额计税(5%) 账务处理 比如：收到对方公司打款105000元，其中员工的社保，公积金，工资的费用是84000元。 1.收到银行打款 借：银行存款 105000 贷：主营业务收入105000/1.05=100000 应交税费应交增值税5000 2.支付员工工资及差额递减 借：主营业务成本 84000 应交税费～应交增值税84000/1.05*0.05=4000 贷：应付职工薪酬 88000 借：应付职工薪酬88000 贷：银行存款88000 3.实际缴纳 借：应交税费应交增值税5000-4000=1000 贷：银行存款10000 老师请问是这样么
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老师好，请问下应付账款有尾款不需要支付的转入其他业务收入不需要缴纳增值税，需要合并到所得税一起算是吗？
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你好，我想问一下应收账款无法收回的营业外支出在企业所得税汇算清缴时要纳税调增吗？
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老师，我们企业应收账款有0.38元不能收回了，在22年做到营业外支出里了，请问汇算清缴针对这笔我需要调增应纳税所得额么？
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这一题麻烦解答一下，谢谢老师
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哪一些是不要调增的呢 感觉大部分要调增所得额
你好；都要调增处理哈； 尾差这部分也得调整的