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小规模差额计税(5%) 账务处理 比如：收到对方公司打款105000元，其中员工的社保，公积金，工资的费用是84000元。 1.收到银行打款 借：银行存款 105000 贷：主营业务收入105000/1.05=100000 应交税费应交增值税5000 2.支付员工工资及差额递减 借：主营业务成本 84000 应交税费～应交增值税84000/1.05*0.05=4000 贷：应付职工薪酬 88000 借：应付职工薪酬88000 贷：银行存款88000 3.实际缴纳 借：应交税费应交增值税5000-4000=1000 贷：银行存款10000 老师请问是这样么
2022-04-14 20:32
2022-04-14 23:02
同学你好。支付员工工资及差额递减，这里主营业务成本是8000，应付职工薪酬是84000，银行存款是84000。实际缴纳的银行存款是1000。
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一般规模差额计税(5%) 账务处理 比如：收到对方公司打款105000元，其中员工的社保，公积金，工资的费用是84000元。 1.收到银行打款 借：银行存款 105000 贷：主营业务收入105000/1.05=100000 应交税费简易计税 计提5000 2.支付员工工资 借：主营业务成本 84000 贷：应付职工薪酬 84000 借：应付职工薪酬84000 贷：银行存款84000 3.取得凭证 借：应交税费简易计税 扣减4000 贷：主营业务成本 4000 4.实际缴纳 借：应交税费简易计税 缴纳5000-4000=1000 贷：银行存款10000
老师 一般人的这样做对么
缴纳的时候，银行存款是1000
哦哦 谢谢 谢谢
不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦