问题1、A公司是否按照视同销售申报增值税? 增值税的视同销售行为,通常涉及的是货物、劳务、服务、无形资产或不动产的转移,而不包括资金的借贷。因此,在没有特别规定的情况下,A公司向B公司提供的无息借款,不属于增值税的征税范围,不需要按照视同销售申报增值税。 问题2、A公司如果视同销售申报增值税,凭证如何做(没有利息收入因此没有收入一说)? 由于A公司向B公司的无息借款不属于增值税的征税范围,因此不需要进行增值税的视同销售申报,也就无需制作相关的增值税凭证。但如果假设需要申报,且没有利息收入,那么凭证的制作可能会涉及到虚构利息收入,这是不合规的。 问题3、A公司涉不涉及所得税及其他税种? 在所得税方面,虽然A公司没有收取利息,但如果这笔借款在税务上被认定为是“实质上”的融资行为,那么可能会有税务上的调整,比如可能要求A公司按照市场利率计算利息并计入应纳税所得额。但具体是否涉及所得税及其他税种,需要根据当地的税法规定和实际情况来判断。 在其他税种方面,例如印花税,如果借款合同属于印花税应税凭证,那么即使没有利息,也可能需要按照合同金额的一定比例缴纳印花税。但是否需要缴纳,以及缴纳的金额,都需要根据具体的税法规定来判断。 问题4、B公司涉不涉及纳税义务? 对于B公司来说,虽然它获得了无息借款,但如果没有其他的收入或交易产生,那么它可能不需要直接缴纳增值税。然而,如果这笔借款在税务上被认定为是“实质上”的融资行为,那么B公司可能需要在使用资金的过程中产生费用(如利息),这些费用可能会被计入B公司的成本或费用中,从而影响到B公司的应纳税所得额。此外,如果借款合同属于印花税应税凭证,B公司可能也需要承担印花税的纳税义务。
老师,工商年报的税费包括水土保持补偿费吗?
请问我们收到一笔保证金,写一张收据给对方就行了吧,不需要开发票吧
老师,请问续时账是什么内容?
老师你好,请问一下,企业所得税是季度缴纳,比如1月交10.11.12月的企业所得税,那是在1月份计提并缴纳吗?还是在12月计提,1月缴费。
老师,您好!请教您 公司有个人所得税手续费返还。需要缴纳增值税,请问账务处理怎么做呢? 谢谢老师!
房租发票未开,平时计提房租,借:制造费用 贷:其他应付款 收到专票怎么冲? 另外如果发票提前开,需要摊销房租费吗?
红笔写的400是这么得出来是
老师好 公司增加完汽车租赁经营范围后,能开发票了 租赁车辆来源有要求吗 老板或者其他人的车租赁出去用公司开票收款合规吗
老师,在建工程无偿移交资产会计分录怎么做
工商年报,单位缴费基数包括补缴以前年度社保的基数社保基数么,比如24年交的24年1_12月社保费,也补缴了23年的社保,那么工商年报中,单位缴费基数是填写24年的社保基数?还是补缴的23年基数加24年的基数合计数