23年汇算清缴调整固定资产折旧，22年和23年固定资产汇算清缴根据：（原值-残值）/预计使用年限*已使用年限为税收折旧摊销额 账载折旧金额-税收折旧摊销额这部分多入的费用如何进行账务处理，递延所得税负债嘛？

老师好，业务场景如下： 2021年11月进行部分固定资产清理，无处置收入，账务处理中已将清理的的固定资产原值、累计折旧转至固定资产清理，且固定资产清理转至资产处置损益。请问在填写汇算清缴的《资产折旧、摊销及纳税调整明细表 》时，资产原值、本年折旧、摊销额以及累计折旧、摊销额等是按照清理后剩下资产的状态填写吗？

2021年，公司持有的固定资产如下，资产按企业会计准则进行核算，净残值率为5%，所有固定资产均为2020年12月购入，并在当月投入使用。1、机器设备，折旧摊销年限为10年资产原值1200000.00，折旧方法年限平均法，使用部门生产部门。2、运输设备，折旧摊销年限为5年，资产原值860000.00，折旧方法年数总和法，使用部门销售部门。3、办公设备，折旧摊销年限为3年，资产原值50000.00，折旧方法双倍余额递减法，使用部门管理部门。计算该公司各类固定资产2021年折旧额。折旧费用（详细过程）及目录。谢谢老师

老师，请问一下，企业所得税汇算清缴的时候，资产折旧，摊销纳税调整明细表里面，账载金额资产原值，本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗，累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗，那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢？

老师，请问一下，企业所得税汇算清缴的时候，资产折旧，摊销纳税调整明细表里面，账载金额资产原值，本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗，累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗，那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢？

老师，麻烦问一下我所得税汇算清缴时资产折旧，摊销调整表我之前就是账载金额和税收金额一直就不用调整，而且累计折旧的金额和资产负债表累计折旧年末减年初也一致，但是我去年有个大的固定资产清理了，这样就导致我累计折旧年末比年初少，那这样我怎么填汇算清缴中资产折旧和摊销这个表呢？