我们企业是商贸企业，2023年10月购进电脑记入固定资产，按月计提折旧，2023年所得税汇算时想一次性扣除（固定资产原值12800元，本年折旧（累计折旧633.66元）。 问：1、所得税汇算表A105080是否填11.2行？ 2、11.2行“资产计税基础”、“税收折旧、摊销额”、“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”、累计折旧摊销额“ 4列数据应填多少？
您好，您的表行数跟我们不一样，我们是10行 第一年：A105080表 在资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表填写： 帐载金额：就是按照会计的核算来填写，原值、本年折旧、累计折旧（第1 2 3列） 税收金额：按照税法的规定来填写，资产计税基础，折旧，和累计折旧 （第4 5 8列都是原值） 同时第10栏500万以下设备器具一次性扣除 一样填写
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老师，我在填企业汇算清缴的A105080表格，第11行500万以下设备器具一次性扣除，第6列（享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧，摊销额），我填了这一年的累计折旧额怎么不对，资产都是2021年开始折旧的
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老师，请问一下，企业所得税汇算清缴的时候，资产折旧，摊销纳税调整明细表里面，账载金额资产原值，本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗，累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗，那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢？
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老师，请问一下，企业所得税汇算清缴的时候，资产折旧，摊销纳税调整明细表里面，账载金额资产原值，本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗，累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗，那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢？
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老师你好，固定资产原值360万，每年折旧是60万，第一年享受了全年一次性扣除，第二年报的时候，填税收金额中享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额写多少了，税收金额中累计折旧摊销额写多少了
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正常按年限折旧的话比如原值10500元，预计残值500元，2020到2022年共累计折旧6000元，2023年全年发生折旧额2000元，那么2023年所得税汇算表中A105080表1.资产原值填多少？2.本年折旧摊销额填多少？3.累计折旧摊销额填多少？4.资产计税基础填多少？5税收折旧摊销额填多少
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粤公网安备 44030002003870号
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您好，4和10行都要填写，请看下图
我公司2023年少交了3500元的城镇土地使用税，在2024年4月进行了补缴。 问：2023年所得税汇算时补缴的3500元应填在哪个表里？
您好，这是税金及附加，在A100000表里的第3行
补交的填到这里不是跟报表书不一致了吗？
您好，我们分录在24年账款里， 借：未分配利润 （代替 税金及附加）的，不影响 24年利润表哦