老师，车子本来累计折旧是5000元，账上多计提折旧2000元，累计折旧7000元，但是电脑账固定资产模块里累计折旧显示是5000元，现要卖出，则分录上累计折旧是5000还是7000元

因为换了会计，没有发现，写分录就是按照固定资产模块的累计折旧5000元填写的，现在汇算清缴填资产折旧这张表才发现

老师，那现在该怎么修改呢

您好，分录5000，那账上咋有7000呀，账不是分录组成的么 现在也不管了，把这个资产在账上的折旧和原值一起结转到固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 对外转让，确认销项税额： 借：银行存款/其他应收账款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益 借：固定资产清理  贷：资产处置损益 （或分录反方向）

老师，您写的这个分录2023年3月份就做了，只不过这里的累计折旧写的是5000元， 所以老师我现在要改这个分录吗？还是说我能不能把多计提的2000元今年冲回，

就是不改去年三月份做的分录，直接写一笔 借利润分配负2000 贷累计折旧负2000 这样可以不

哦哦，可以的，下面这个分录就是调整23年，不影响24年利润表

老师，那我是不是需要把去年报给税务局财务报表年报也得改了，

您好，是的，我们23年年报和所得税汇缴申报表要按调整后的数据来申报

感谢老师，祝您生活愉快