老师，早上好！有个问题想咨询一下，就是我们公司购买银行现金管理类的理财产品(活期的，当天赎回次日到账那种，净值型的，单位净值1.0016)，3月份申购的，当月账上做的是，借：短期投资200万，贷：银行存款200万，后来4月份公司需要用钱，赎回一部分(25万份)，实际到账的钱是25.04万(=25万份*1.0016)，现在问题就是4月份理财上账金额为25.04万，收到这笔25.04万该怎么写分录呢？分录后面的金额取数该如何计算啊？

购买的时候好像也是1.0016，当时购买200万元钱的从，确认的份数是199.68万份(=200万÷1.0016)，这款理财产品我看了下净值好像一直没变，都是1.0016

那您现在 借：银行存款25.04 贷：短期投资25.04  这样就可以了哈

老师，但是理财账户上累计收益每天都在增加啊？赎回这其中一部分25万份，实际到账金额是25.04万，征对这25.04万不知道只是本金的一部分?还是本金加收益?

您现在没有办法区分本金多少 收益多少 因为净值也没有变化 所以暂时不确认投资收益 除非您能看出来单据上有本金跟收益 或者净值有变化

哦，都是在企业网银上 操作，没有单据这些了，老师这种企业利用闲置资金购买活期理财产品，一般什么时候需要确认收益啊？因为3月份购买了200万元，目前公司用钱也不太多，我们不打算全部赎回，如果全部赎回的话用上账金额减掉200万的本金，就是利息收益，如果能够算出具体算出赚了多少钱的话，那时候分录该怎么写合适呢？

借：银行存款 贷：短期投资 贷: 投资收益

科目后面跟的具体金额取数该怎么计算呀？还需要做其它账务处理吗？

科目后面跟的具体金额取数 银行存款是实际到账金额 短期投资是账上余额 差额就是投资收益啊

好的谢谢老师，明白了 ！短期投资后面的金额就是从买这次理财产品开始借方金额200万，减去每次少量赎回时贷方短期投资金额，直到把初始200万冲销掉，倒挤的差额就是本时间段购买此款理财产品的投资收益(贷方表示赚回来的钱)，此时此刻才能计算出来累计收益?

是的 这样理解正确的哈 因为中间出售没法确认收益

好的，老师！那这次赎回其中一部分(25万份)，公司基本户上实际收到了25.04万，就直接做，借：银行存款25.04，贷：投资收益25.04万哈？后期全部赎回后再做，借：银行存款，贷：短期投资 贷: 投资收益，是吗？还需要做其他账务处理吗？

是的 不需要做其他账务处理了哈

哦，好的老师！按照这种思路，相当于投资收益增加，企业收入也随即增加，意思就需要缴纳企业所得税对吗？增值税应该不需要交哈？

请问是固定收益还是浮动收益？

银行理财经理说是固定收益类非保本浮动收益型理财

“非保本类型的理财产品的利息收入不用缴纳增值税,具有保本收益类型的理财产品的利息收入需要缴纳增值税。

好嘞！感谢老师耐心解答！祝您工作愉快！