请教老师，汇缴时，针对营业外支出项目，当时是给客户开票了但是不给我们钱了，进入了营业外支出，还有买的水票押金没有发票也不给退了。这两笔，需要纳税调增么？往报表中哪个位置填？谢谢

您好，要调增的， 1.当时是给客户开票了但是不给我们钱（下面数据是假设） ：应收账款收不回来：账上计提了坏账80000，实际并未发生，企业所得税不可以税前扣除，申报时需要纳税调增，在A105090资产损失税前扣除计纳税调整明细表中账载金额80000，税收金额0，纳税调整80000，纳税调整明细表根据附表带出数据。 2.水票押金没有发票​：无票费用在调整A105000第30行（十七）

我做的营业外支出，您看是写在这一栏就行么？

您好，是 的，就是这么申报的

那这个表中，其他位置还用再填么？ 另外，有一个0.58元，是收款了5000.58元，给客户开票了5000元，剩下的0.58元未开票进入了营业外支出，这笔需要调增么？填在哪个位置呢？谢谢老师

您好，这个表只填这些 不要不要，我们记在财务费用-现金折扣里，调整一下，这点金额就是折扣

非常感谢老师 可是0.58我23年已经进营业外支出了，那就不用管他了吧

哦哦，不管他了，不用调

涉及到汇缴调整类不明白的都可以请教您么？能在这个里面直接提问么？还是结束本次对话，再重新对您进行提问呢？谢谢

朋友您好，可以的呢，我们继续沟通哈，跟您沟通我很开心

非常感谢 1、营业外收入中：收到的退税8.02，收到支付机构验证款0.17，收到普惠小微贷款利息减息1825，收到一次性扩岗补助1000，这些需要调整么？ 2、营业外收入中：我们收到的维修费，不开票的进入了营业外收入，这个需要调整么？

您好，1.不调了，这些都要交所得税的，税会没 有差异 2.这个不行的，维修费是要交增值税的，上面那些不用交增值税，只交所得税

是的，那这个无票收入，我在哪个位置填数据呢？ 另外，下面这几项需要调增么？ 1、无票买的原材料 2、无票进入的管理费用（差旅费办公费）、财务费用（公司货车找第三方贷款还的利息不开票）、销售费用（部分运费不开票）

您好，1.无票费用在调整A105000第30行（十七） 2.这些无票都要在30行调增哦

谢谢老师，也就是未开票的维修费及上面最后一次提问的所有无票的，全部填入30行（十七），对吧？

您好，是的哦，是这么理解的

太感谢了，我以后有问题怎么找到您呢？

朋友您好，除了月初要出报表比较忙，其他时间问答区能随时找到我 感谢朋友的信任！

好的，我知道从哪里找到您了，谢谢