您好，请问下我在做2023年的企业所得税汇算清缴时，显示之前已交2.5元的税费，实际是亏损的，但提交了报表还是负数，意思是还要退税、这种如何处理呢，并不想变成要退税的状态，这个账是今年3月才接手的

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？

我们企业是一般人，22年3月份的账里面有一笔，结转所得税费用355.14元 但就只有这一笔。 我们属于小微企业，所得税还是按2.5%缴纳，22年1月份亏损-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得税就是335.14 账面上3月份就有一笔结转所得税费用，因为成本和费用票够了，所以也没有交所得税，我想问下，在企业有盈利，但是实际未缴纳所得税的情况下，做个结转就可以了吗？后边我看了都是亏损的状态，所以后边几个月也就不涉及结转所得税吗？还有所得税是当月发生，当月计提还是季度计提呢，这个需要区分小规模和一般人吗？

老师 我在汇算，是这样的 我跟您说下情况 2022年 公司成立的 3季度的时候预缴了1250的企业所得税，前年收入492万，4季度亏损，然后2022年度利润表出来的是去年亏损22万，现在汇算的时候显示退税 退的就是3季度预交的那个税，那现在是这样 我不想退税呢，需要怎么操作 我们是建筑公司 不想办理退税 因为去年年底做的一些成本是人工工资 里面有些水分 当时就是想为了做亏损 才多造假一部分人工工资 那现在出现退税了 这样的话 我们担心会被稽查 所以请教老师 应该怎么做？

您好，请问下我在做2023年的企业所得税汇算清缴时，显示之前已交2.5元的税费，实际是亏损的，但提交了报表还是负数，意思是还要退税、这种如何处理呢，并不想变成要退税的状态，这个账是今年3月才接手的

老师想请问一下，我们2023年的房租是入账真实付的，当时先计提费用：管理费用-房租1万，银行存款1万，因为无法取得发票，我2023年汇算的时候把他调增出来交了500的企业所税税，那后面的账务处理只用管所得税的这笔，管理的要作会计账务处理吧，所得税作：以前年度损益调整500 应交所得税500 交税应交所得税500 银行存款500 结转以前年度损益，未分配利润500 以前年度损益500 费用的这个要做分录吗，因为如果是暂估的成本 以做 主营成本（）-10000 暂估-10000，那银行已付也不可能是做负的呢