演示账套

老师，我们公司是总代理商，然后我们省还有很多二级代理商，我们所有公司销售植保无人机都是免税的。根据我们供应商的要求，不能跨区域销售，就是假如我公司在A市，那A市的客户不能跟B市的代理商购买植保无人机，如果被发现那本次销售的利润B市代理商要全部付过来给我们公司，现在刚好遇到这个问题，请问B市把这个利润付过来，我们是要当主营业务收入还是营业外收入？是属于返利吗？还是属于服务？

2024-05-20 17:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-20 17:26

这是属于你们行业之间的内部约定，其实质还是你们的销售收入，只是被B公司代收了，正常来说你们要作为主营业务收入账务处理的。

快账用户8647 追问 2024-05-20 17:28

我们销售无人机是免税的，那他这个利润转给我们的话按照我们卖无人机配件的方式是要交13个点的税，如果是按照服务费的话是6个点的税，我现在是不清楚按免税还是缴税来做

齐红老师解答 2024-05-20 17:32

他利润转过来，你们要开发票吗？

快账用户8647 追问 2024-05-20 17:33

要开，我现在也不知道开什么发票给他们

齐红老师解答 2024-05-20 17:34

我建议你还是咨询下你们的税务专管员，从业务实质来看，你们可以开销售无人机的免税发票，但是具体要看你们当地税务师怎么界定的

快账用户8647 追问 2024-05-20 17:40

好的谢谢老师

齐红老师解答 2024-05-20 21:10

不客气，祝你事业步步高升！心想事成！

快账用户8647 追问 2024-05-20 21:45

我想直接做到营业外收入，相当于这个并非应税行为

齐红老师解答 2024-05-20 22:05

那就是你认定这个是罚款收入，但是税务局是否认可存在异议，因为这样存在少确认收入的风险，除非对方正常确认收入，然后将这笔支出作为罚款确认营业外支出，那才形成业务闭环

快账用户8647 追问 2024-05-20 22:22

嗯我明天跟对方沟通一下

齐红老师解答 2024-05-21 08:37

嗯嗯，尽可能的避免存在税务风险

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