老师，总公司汇总分公司缴纳了企业所得税，那分公司需不需要分摊企业所得税？

为什么，可是我看到好多法规说是要就地分摊

这个的话，分公司有实际的利润吗

有实际利润

那样的话需要分摊，按照实际的比例

这个分摊是在申报表中需要填写分摊数据吗

对，按照那个比例来

那要是申报表中没填写分摊的这块信息，是不是就不能分摊

对，如果没写的话不需要

那如果分摊的话，总分公司要怎么写分录

总公司缴纳的时候 借 所得税费用  贷 银行存款 然后等收到分公司钱的时候做冲销

那分公司分摊的时候就写借所得税，贷银行存款吗

嗯对是这个意思的了

还有个问题，请教老师：承租方租我们的房子，因台风造成巨大损失，规定承租方先出钱垫付维修费，后续这个维修费从租金的70%抵扣，这怎么处理

每次出金减少那一部分的话，你需要冲销你的成本或者是折旧就可

那抵扣的这部分租金我需不需要开票给对方，我要根据什么冲销成本

这个的话不需要开票的，根据对方维修证明

好的，谢谢老师