增值税: 一般纳税人:如果适用一般计税方法,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。如果选择适用简易计税方法,则按照3%的征收率计算应预缴税款。 小规模纳税人:以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照1%的征收率计算应预缴税款。 企业所得税:根据具体情况,可能需要预缴企业所得税。 附加税费、印花税、环境保护税:这些税种可能需要根据当地税务机关的规定进行预缴。 特别地,对于小规模纳税人异地提供建筑服务,如果月销售额不超过10万元,根据财税〔2016〕36号文件规定,不需要在异地预缴增值税
老师你好,这个问题我还是不太清楚。例如:个人当月开据一张现代服务类型发票7万元,当月缴纳增值税、附加税。年度汇算清缴后个人应纳个税税额超1万元,属于(累计预扣预缴应纳税所得额不超过36000元,预扣率3%)这一档。 你说在支付劳务报酬的时候要预扣预缴图中个税,请问开出这张现代服务类型发票不需要预扣预缴图中个税?有些糊涂了。
老师,我们上个月开了100万含税小规模建筑服务发票,外管证需要预缴申报,有没有申报流程,还有预缴为什么只有企业所得税和印花税,还有环境保护税,不需要预缴增值税吗
建筑业异地区域预缴个人所得税(工资薪金所得)需不需要计提?有的说需要,有的说不需要计提?计提分录计入是哪个科目?有的说所得税,有的说应付职工薪酬,还有税金附加?
跨区域涉税事项报验后预缴了增值税及附加税和印花税,还有企业所得税和个人所得税怎么去申报预缴,我家单位是杭州西湖的,请问要怎么申报预缴企业所得税和个人所得税
请问建筑业一般人,有预缴增值税和预缴个税预缴企业所得税等,没有计提,直接:借:预缴企业所得税 贷:银行存款。所以借方的余额年底需要怎么操作一下呢,要结转到所得税费用下吗?
计提社保时,计提了14个人的其他应收款个人社保部分,但发工资时,因有一个员工离职,同事没有扣除个人社保金额,直接发放了,那做发放工资账的时候,其他应收款个人社保部分就有余额,这笔账应该怎么做
24年计提的,25年收到发票啦,那发票时附再24年还是25年,然后记账凭证是啥
老师,公司给员工缴纳5月份的社保(公司第一次给员工缴纳社保,新员工),申报的时候选择税款所属期起:2025年5月;税款所属期止:2025年5月,为什么缴费期限是2025年6月30日呢?我现在想要缴纳5月份的社保,缴费期限不应该是5月25日或者5月底结束吗?还是我申报的时候税款所属期填错了吗?请老师指教呢
老师,我想请教一下,我的预收账款不平,应该怎么做呢?
老师,晚上好!我想请教一下
个税首次忘交 是不是不用罚滞纳金
老师,请问一下,申请出口食品生产企业备案,需要先办个电子口岸卡是吗?那要怎么申请呢?个体户可以申请这个备案吗?
老师你好。请问25年1月补缴的2024年7-12月的养老保险,汇算清缴算24年还是25年
个税除了在个税APP能查看交没交费。电子税务局里能看到吗?
汇算清缴后补缴的税款应该如何做账,是否影响利润
个人所得税要看地区 比如云南地区就不需要预交个人所得税