老师你好，请问汇算清缴的财务年报跟最后一个季度申报的财务报表数据上有些不一样，调整后的，都是按实际填写的，这个不一样有影响吗？在填写资产折旧的的时候我吧这一年的折旧纳税调增可以吗？
您好，汇算清缴的财务年报和最后一个季度申报的财务报表数据上有些不一样，这是比较常见的情况，通常是由于以下几种原因造成的： 1.年终调整：年终时企业可能会根据会计政策或税法要求对财务报表进行调整，如资产折旧、存货盘点、坏账准备等，这些调整会影响年度报表和季度报表之间的数据差异。 2.审计调整：如果企业需要经过审计，审计过程中可能会发现一些需要调整的事项，这些调整会反映在年终报表上。 3.税务调整：在汇算清缴过程中，企业根据税法要求对某些项目进行纳税调整（如资产折旧、费用摊销等），这些调整会影响最终报表数据。 处理方法及影响： 1.数据不一致的处理：如果年报与季度报表的数据有差异，但都按实际情况进行了调整和填写，并且所有调整都有合理的依据和详细的说明，一般是不会有问题的。税务机关在检查时，主要会关注是否有合理的解释和支持材料。 2.资产折旧纳税调增：可以在汇算清缴时根据税法规定对资产折旧进行纳税调增。纳税调增是指会计上折旧与税法允许折旧之间的差额进行调增，以确保税务上计算的折旧符合税法要求。具体方法如下： 1.计算差异：计算会计折旧和税法折旧的差异。 2.纳税调增：将差异部分在纳税申报时进行调增，填写在《企业所得税年度纳税申报表》的纳税调增项目中。 实践建议 1.保持一致性和记录：尽量保持年度报表和季度报表的一致性。如果有差异，确保所有调整都有详细记录和合理解释，并妥善保存相关支持文件。 2.及时沟通：如有疑问，建议及时与财务顾问或税务专员沟通，确保申报的准确性和合规性。 3.税务筹划：合理利用税法规定进行税务筹划，确保企业利益最大化，同时遵守税法规定，避免潜在的税务风险。
-
Q
老师，我们是农贸公司小规模纳税人，我2022年第四季度报所得税时，误填报了第三季度的财务报表和相关数据。就是目前的情况是去年的账3，4季度财务数据一样 今天要做汇算清缴发现这个问题，我就把去年第四季度的填的三季度财务数据改为正确的第四季度的财务数据了，但是所得税报表报表税务局不让改动。 我现在填汇算清缴表格，先让资料报送去年的财报，我就上传了实际第四季度的财务数据。然后汇算清缴界面，填完也没有纳税调整事项。 我的问题是：去年12月的所得税报表和现在汇算清缴的不一致，也没有纳税调整项，这样做可以吗。 以下附去年三四季度财报，和汇算清缴表格第一页
-
Q
老师，做企业所得税汇算清缴的时候填写固定资产折旧表的时候，本年折旧额跟账上的本年折旧额对不上怎么办，对不上的原因是之前财务计提折旧金额有问题，所以我就一次性调整了，调整了就会导致账上的本年折旧额跟汇算清缴的固定资产本年折旧额不一致，这个问题大吗
-
Q
老师，做企业所得税汇算清缴的时候填写固定资产折旧表的时候，本年折旧额跟账上的本年折旧额对不上怎么办，对不上的原因是之前财务计提折旧金额有问题，所以我就一次性调整了，调整了就会导致账上的本年折旧额跟汇算清缴的固定资产本年折旧额不一致，这个问题大吗
-
Q
我想请教下 如果企业所得税汇算清缴 是要有福利费 业务招待费要调整的话 就是要在纳税调整表格里面如实填写就好了 年度财务报表需不需要跟着改变数据？ 年度财务报表 是根据最后一个月 也就是12月的累计数据填写就好了 是不是这样子啊？
-
Q
老师，我们单位在23年一季度所得税申报时填写了一个资产加速折旧表，现在要做所得税的汇算清缴了，我们当时加速折旧的这个资产，是不是得填写一个资产折旧调整明细表？
热门问答 更多>
-
老师，请问一般纳税人公司，2013年就成立了，公司一直没有提取法定盈余公积，请问可以一次性提取注册资本的50%做为法定盈余公积吗？任意盈余公积可以提多少呢？
-
老师好，土地投资受益了进哪
-
老师，请问个人的专项附加扣除在每年什么时候之前录入？什么时候开始申报个人所得综合收入？
-
吨位是676.74，每吨是15.7元，如果是9个点的税，是多少
-
购入原材料，付了款没有进账发票怎么做账
-
老师，请问下以前会计留下的在建工程，2018和2020年的，如果现在要转到固定资产，要什么手续吗，还是说直接转？
-
我给客户报价不含税价格为28931.38元，讲好开票加10个点，然后客户转给厂家那边34812.58元钱，，厂家收我也收10个点税点，扣税金3481.258元，现在要给客户退多转的费用，我应该给客户退多少钱？
-
老师，私车公用开票给公司的话每年7200，要交多少税啊？税率多少？
-
老师12月底前需要把法人和股东跟公司的往来平账了是吗？那只需要看 1、其他应收款-法人/股东 的借方余额 2、其他应付款-法人/股东 的借方余额 对吧？公司给法人发的工资往来不用看吧
-
老师，给员工发工资账号错误又退回，要做会计分录吗？怎么做
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那这个是不是有风险呢？那个折旧是不是不能调增呢？
合理的调整是没有风险的，折旧调增只要符合税法的最低折旧年限要求也没有什么问题
就是我们现在收入有点低，我想着把折旧给调增
就是我们现在收入有点低，我想着把折旧给调增
可以的，只要符合税法要求， 税法上固定资产的折旧年限如下： 1、房屋、建筑物，为20年； 2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 3、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 5、电子设备，为3年。
就是，我想着调增补缴税款呢？折旧可以全额调增吗老师？
全额调增什么意思，您要一次性扣除吗？