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麻烦问一下这里预计负债是咋回事没理解

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2024-05-21 23:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-21 23:15

您好! 总价款是16000 到了18年的时候成本变为了18000 18年尚未完工的部分是40% 全过程减值了18000-16000=2000 所以剩余40%减值了2000*40%=800

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快账用户5302 追问 2024-05-22 00:03

原来成本12000增加后成本18000比合同金额16000多出2000,这个2000不得增加合同价格吗?还是说这个合同18年变成亏损合同呢?这个理解对吗

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齐红老师 解答 2024-05-22 00:09

您好! 这个2000 增加的不是合同价格,合同价格依旧是16000 增加的是合同的成本2000 需要企业自己负担的 是的,18年成为了亏损合同

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您好! 总价款是16000 到了18年的时候成本变为了18000 18年尚未完工的部分是40% 全过程减值了18000-16000=2000 所以剩余40%减值了2000*40%=800
2024-05-21
在考虑递延所得税时,如果当期有合同负债,需要根据具体情况判断是否需要确认递延所得税资产或负债。 合同负债在会计上表示企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务。 一般情况下,合同负债的账面价值等于其账面余额。而计税基础则需要根据税法规定来确定。如果税法规定在收到合同负债时就需要交税,那么其计税基础为0。 由于账面价值大于计税基础,产生了可抵扣暂时性差异,应确认递延所得税资产。 确认递延所得税资产的会计分录为: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 例如,企业收到客户支付的合同价款100万元计入合同负债,但税法规定当期需交税: 借:银行存款 100 贷:合同负债 100 同时确认递延所得税资产: 借:递延所得税资产 25(100×25%) 贷:所得税费用 25
2024-08-16
你好,学员,这个是一样的
2022-03-01
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