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您好,老师,请问固定资产期初100万,本年报废了80万,账面还剩余20万,所得税汇算清缴表里的《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》这个表应该怎么填写

2024-05-22 08:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-22 08:56

一列填写20。 第二列填写2023年折旧的金额不包含已经报废的。 第三列填写从购入到2023年年底折旧的金额不包含报废的80 第四列填写有发票的固定资产的原值, 第5列填写是2023年允许抵扣所得税的折旧金额, 第8列填写和第3列一样。

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快账用户7846 追问 2024-05-22 09:00

老师,我这一批固定资产已经不提折旧了,现在报废了,本年的累计折旧为0,我怎么填写

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齐红老师 解答 2024-05-22 09:02

也就是这个100万全部都报废了吗?如果是的话,0。

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快账用户7846 追问 2024-05-22 09:05

老师,我感觉不对,刚才问税务局,税务局说还是要填报废前的原值

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齐红老师 解答 2024-05-22 09:06

你好,你已经报废了,期末余额是0,固定资产的期末余额是0。在这里面就填写0。

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快账用户7846 追问 2024-05-22 09:08

老师,我觉得你这个可能有点不对, 这样会出现一个问题,我去年的所得税汇算清缴表里有100万,现在只有20万,那到时候数据是不是比对不会通过

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齐红老师 解答 2024-05-22 09:16

如果你按照100万来填写的话,你的原值和你的资产负债表的期末余额不一致,如果你按照0来填写,你的累计折旧和你105080这个累计折旧,第二列和第三列不一致 他总是有一个不一致 这个报废的允许抵扣所得税吗折旧?如果折旧允许抵扣所得税的话,这里就不用填写的。

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你好,只填写20万就可以的 报废的这个就不需要填写折旧明细表了。
2024-05-22
您好! 这个表格并不需要体现报废的相应过程,只需要根据账面原值余额 和本年实际计入费用的折旧的 填列即可
2024-05-22
一列填写20。 第二列填写2023年折旧的金额不包含已经报废的。 第三列填写从购入到2023年年底折旧的金额不包含报废的80 第四列填写有发票的固定资产的原值, 第5列填写是2023年允许抵扣所得税的折旧金额, 第8列填写和第3列一样。
2024-05-22
你好,填写80万,就按账面填
2024-05-21
你好,这个资产本期有折旧?
2024-05-21
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