请问汇算清缴填A105080资产折旧摊销情况及纳税调整明细表时，固定资产原值是150万，期间将50万转入了固定资产清理，这种情况资产原值怎么填？本年折旧摊销怎么填？累计折旧摊销怎么填？

你好原值填写100万折旧的也是减去你折旧了多少

2023-05-16

你好，那你把这个处理过的，这里原值和折旧都不需要填写的。

2023-05-16

你好，财务报表固定资产按净值列报，就是原值-累计折旧-减值准备申报表A105080中，资产原值-累计折旧≠资产负债表列报净值，你跟账面科目余额表对下，看是否有哪个数据不对？差额是否为减值准备

2022-05-19

资产没有报废，你填列原值和已计提的折旧就可以

2021-12-17

1.资产原值：资产原值应填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。对于当年有固定资产清理的情况，资产原值应包含所有尚未清理完毕的固定资产的原值。若清理的固定资产在年初已存在，其原值应继续列入；若年中清理，且清理完毕，则不应再列入。 2.本年折旧、摊销额：此部分应填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。对于清理的固定资产，如果在清理前已经计提了折旧，那么这部分折旧应计入本年折旧额中。若固定资产在年中清理完毕，那么清理后的期间不应再计提折旧。 3.累计折旧、摊销额：此部分应填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。这意味着要加上以前年度已经计提的折旧和摊销，以及本年计提的折旧和摊销。对于清理的固定资产，其从购置到清理前的所有折旧都应计入累计折旧中。

2024-03-08