演示账套

老师好！公司准备注销，21年已清理所有固定资产。现在要做21年的企业所得税汇算清缴。请问报表中的《资产折旧、摊销及纳税调整明细表还要填写吗？

2022-03-21 17:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-21 18:07

你好； 21年的固定资产清理都是按正常固定资产折旧是否有加速折旧这些？

快账用户6285 追问 2022-03-21 18:09

一直都是正常折旧的，清理时也是正规开票出去。

齐红老师解答 2022-03-21 18:13

你好；那需要填写哈；你虽然清理了但是你21年还是发生了数据的

你好； 21年的固定资产清理都是按正常固定资产折旧是否有加速折旧这些？

2022-03-21

你好！这个正常填写就行了，跟以前年度是一样的，只是这个折旧的金额可能就不满一年。

2024-05-15

全部不需要填写，因为全部已经转销了，就是固定资产清理了，直接需要固定资产原值、折旧金额结转处理。

2021-05-26

你好同学，那就说明你本年是没有折旧的，没有折旧的话，你就需要，嗯减少你的损益类科目，因为咱集体折旧的话，一般是借管理费用贷累计折旧，是不是那说明管理费用就少了，那其实你可以可以这样，你把那个资产折旧表你那你直接填零就可以呀。

2022-04-25

如果21年和22年的汇算清缴都没有填写资产折旧摊销纳税调整明细表，而公司有固定资产，建议进行更正。即使已经零申报，也需要按照税收法规的要求，正确记录和申报固定资产的折旧和摊销费用。如果不进行更正，可能会导致未来被税务部门审查并处以罚款或其他处罚。

2024-01-31

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