老师好！公司准备注销，21年已清理所有固定资产。现在要做21年的企业所得税汇算清缴。请问报表中的《资产折旧、摊销及纳税调整明细表还要填写吗？

你好； 21年的固定资产清理都是按正常固定资产折旧是否有加速折旧这些？

2022-03-21

你好！这个正常填写就行了，跟以前年度是一样的，只是这个折旧的金额可能就不满一年。

2024-05-15

全部不需要填写，因为全部已经转销了，就是固定资产清理了，直接需要固定资产原值、折旧金额结转处理。

2021-05-26

1.资产原值：资产原值应填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。对于当年有固定资产清理的情况，资产原值应包含所有尚未清理完毕的固定资产的原值。若清理的固定资产在年初已存在，其原值应继续列入；若年中清理，且清理完毕，则不应再列入。 2.本年折旧、摊销额：此部分应填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。对于清理的固定资产，如果在清理前已经计提了折旧，那么这部分折旧应计入本年折旧额中。若固定资产在年中清理完毕，那么清理后的期间不应再计提折旧。 3.累计折旧、摊销额：此部分应填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。这意味着要加上以前年度已经计提的折旧和摊销，以及本年计提的折旧和摊销。对于清理的固定资产，其从购置到清理前的所有折旧都应计入累计折旧中。

2024-03-08

你好同学，那就说明你本年是没有折旧的，没有折旧的话，你就需要，嗯减少你的损益类科目，因为咱集体折旧的话，一般是借管理费用贷累计折旧，是不是那说明管理费用就少了，那其实你可以可以这样，你把那个资产折旧表你那你直接填零就可以呀。

2022-04-25