老师，你好，企业所得税汇算清缴A105050表的工资薪金支出账载金额是填计提的应发数还是实际发放数
载金额是填计提的应发数
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老师您好，所得税汇算清缴工资薪金这，账载金额是计提数，实际金额是发放数，如果计提数和实际发放数不一致，还用调增吗
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老师，你好！汇算清缴时A105050表工资薪金支出，账载与实际发生额，如果当年计提的工资次年汇算前未实际发放完，是不是按实际发放的填入实际发生额栏次？
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您好 老师 请问企业所得税汇算清缴 职工薪酬支出即纳税调整明细表（A105050） 中账载金额是借方累计数 实际发生额是贷方累计数吗？
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Q
老师，您好，企业所得税汇算清缴A105050表。职工薪酬账载金额是填写计提金额，应发合计金额对吗？实际发生额是指“银行实际出账的金额对吗？
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所得税汇算工资薪金支出账载金额是计提数还是实际发放数
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老师，实际发生额呢，是实发数还是应发数
账载金额是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额， 实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资
所以这3个数据应该是填同一个数字，也就是计提的应发工资数
如果到汇算的时候还没发就不一致了，要调增了
23年1到12月的工资我们已经发放完了，但我们还包含了一到三季度的绩效和提成。4季度的绩效23年12月计提24年4月发放。
汇算前发放的都可以扣除的
好的，老师，明白了
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