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Q

老师，你好，企业所得税汇算清缴A105050表的工资薪金支出账载金额是填计提的应发数还是实际发放数

2024-05-23 09:44

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-23 09:45

载金额是填计提的应发数

快账用户7306 追问 2024-05-23 09:50

老师，实际发生额呢，是实发数还是应发数

齐红老师解答 2024-05-23 09:53

账载金额是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额，实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资

快账用户7306 追问 2024-05-23 10:00

所以这3个数据应该是填同一个数字，也就是计提的应发工资数

齐红老师解答 2024-05-23 10:01

如果到汇算的时候还没发就不一致了，要调增了

快账用户7306 追问 2024-05-23 10:05

23年1到12月的工资我们已经发放完了，但我们还包含了一到三季度的绩效和提成。4季度的绩效23年12月计提24年4月发放。

齐红老师解答 2024-05-23 10:07

汇算前发放的都可以扣除的

快账用户7306 追问 2024-05-23 10:07

好的，老师，明白了

齐红老师解答 2024-05-23 10:07

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

载金额是填计提的应发数

2024-05-23

你好，填写所属期内汇算清缴之前的。

2022-03-22

所得税汇算工资薪金支出账载金额是计提数

2023-05-26

你好没发的不填写实际支出里要调整的

2023-05-19

你好；账载金额看你应发工资贷方累计金额的；实际发生额写你们支付的应发职工薪酬-工资累计借方金额的

2023-05-23

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