老师好，请问下我们公司是海运业，5年前购了8000万的船舶入固定资产，进项税1000万已抵扣，折旧期限为10年，现在国内海运业行情很差，公司就把船舶光租给香港公司，境外收入免增增值税。做境外光租收入，现在进项税要转出吗

E公司是一家生产电子产品的制造类企业,采用直线法计提折旧,适用的企业所得税税率为25%。在公司最近一次经营战略分析会上,多数管理人员认为,现有设备效率不高,影响了企业市场竞争力。公司准备配置新设备扩大生产规模,推动结构转型,生产新一代电子产品。(1)公司配置新设备,市场上该设备的购买价(即非含税价格,按现行增值税法规定,增值税进项税额不计入固定资产原值,可以全部抵扣)为4000万元,税法规定折旧年限为5年,税法残值率为10%。新设备投产后预计会使公司的存货和应收账款共增加3500万元,应付账款增加1500万元,假设不会增加其他流动资产和流动负债,预计每年营业收入为5100万元,预计每年的相关费用如下:外购原材料、燃料和动力费为1800万元,工资及福利费为1600万元,其他付现费用为200万元,财务费用为零。项目终结回收垫支营运资金,预计回收设备净残值为零。(1)求垫付的营运资金为多少?2)固定资产年折旧额为多少?(3)年末经营活动中每年现金净流量为多少?(4)画出时间轴(5)折现率=5%,求净现值、现值指数

请问一下老师，我们公司（海运业）的船光租给香港公司，做境外运输，我们公司只收光租收入，这是不是不用缴增值税？那企业所得税是不是要缴纳？还有光租前的船修理费能税前扣除吗？还有船的固定资产折旧能税前扣除吗？

你好老师这个怎么做1般税人纳税的核算1某自行车厂(增值税一般纳税入生产售自行车出厂不含税售价为280元/辆,2015年5月末留税3000元,6月该购情况下。1.向当地货大售800辆百货大楼当月付清货后厂家端予了8%的现折扣。求销项税额。2.外地特约经销点售500辆当期销售自行车发出包装物收金5000元本月沿收收的包装物狮47460元(含税)求销项税额。3.购进自行车零件原材料取得的增值税专用发票上注增值税税额合计27000元;付运输公司(一般税人)运费取增值税专用发票上注运金15000元。求进项税额。4.销售本厂2008年购买用的机器一台取得含税人120000元求销项税额。5.出租位于本市的一栋4年得约办公用房价税合计收4个月的租金80000元选择简易计税方法。销项税额=其他相关资料取得合规定的发票在当月抵扣纳税人售自己使用过的固定资产未弃减税)要求据上资料计算一般纳人应税酸应纳增值税=销项税额-进项税额

某市区一家讲出口公司为增值税一船纳税人，2023年4月发生以下务1.从国外进口高档化妆品一批，该批货物在国外的买价200万人民品，运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币，保险费无法确定。该批货物已报关，取得海关开具的增值税专用缴款书。2将2017年购置的一处位于市区的房产出租，取得收入(含增值税)1090万元。3.在公司所在地购置房产一处，会计上按固定资产核算，取得的增值税专用发票上注明的价款为150万元。4.从境内某公司承租仪器一台，支付租金(含增值税)169.5万元人民币，取得增值税专用发票。5.当月将业务1购进的化妆品98%销售，取得不含增值税的销售收入300万元，2%作为本公司职T的福利发放。(出口退税13%，不动产租赁9%，进口高档护肤品的关税税率10%，消费税税率15%，期初留抵税额为0，相关票据均以比对认证)。要求计算:1业务1应纳税的进口关税、增值税、消费税。2.业务2应缴纳增值税。3.业务3当月介许抵免的进项税。4.务4允许抵免的进项税。5.业务5的增值税销项税额。6.当月允许抵扣的进项税。7.当月应缴纳的增值税。8.当月应缴纳的城市维

.某鲜奶生产企业甲为增值税一般纳税人，注册资本1000万元，适用企业所得税税率25%。2022年度实现营业收入65000万元，自行核算的2022年度会计利润为5400 万元，2023年5月经聘请的会计师事务所审核后，发现如下事项: (1)市政府为支持乳制品行业发展，每户定额拨付财政激励资金300万元。企业2月份收到相关资金，将其全额计入营业外收入并作为企业所得税不征税收入，经审核符合税法相关规定。 (2)3月份将A股股票转让，取得转让收入300万元，该股票为2021年1月份以260万元购买 (3)6月份购置一台生产设备支付的不含税价款为1600万元，当月投入使用，会计核算按照使用期限10年，预计净残值率5%计提了累计折旧，由于技术进步原因，企业采用最低折旧年限法在企业所得税前扣除。 (4)1月1日从位于境内的母公司借款2200万元用于生产经营，当年按照同期同类金融企业贷款利率支付利息132万元。该企业实际税负高于境内母公司，且不能提供资料证明此交易符合独立交易原则。 (5)成本费用中含实际发放的合理职工工资4000万元，发生的职工福利费600万元，职工教育经费400万元，拨缴的工会经费80万元，已取得符合规定的收据。(6)发生业务招待费400万元。 11 (7)当年未形成无形资产的研发支出为300万元。 (8)企业从2016年以来经税务机关审核后的应纳税所得额数据如下表: 年份2016年2017年2018年2019年2020年 -5000 -1500 -400 1000 1500 2021年 应纳税所得额(万元) 2000 要求:根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。(1)判断业务(1)是否需要缴纳增值税并说明理由。(2)计算业务(1)应调整的企业所得税应纳税所得额。 (3)判断业务(2)取得的股票转让收入是否需要缴纳企业所得税并说明理由。(4)计算业务(3)应调整的企业所得税应纳税所得额。(5)判断业务(4)是否需要调整企业所得税应纳税所得额并说明理由。(6)计算业务(5)应调整的企业所得税应纳税所得额。(7)计算业务(6)应调整的企业所得税应纳税所得额。(8)计算业务(7)应调整的企业所得税应纳税所得额。(9)计算甲企业当年可弥补的以前年度亏损额。(10)计算甲企业2022年应缴纳的企业所得税。 3.某机器设备生产企业2022年全年主营业务收入6000万元.其