.某鲜奶生产企业甲为增值税一般纳税人，注册资本1000万元，适用企业所得税税率25%。2022年度实现营业收入65000万元，自行核算的2022年度会计利润为5400 万元，2023年5月经聘请的会计师事务所审核后，发现如下事项: (1)市政府为支持乳制品行业发展，每户定额拨付财政激励资金300万元。企业2月份收到相关资金，将其全额计入营业外收入并作为企业所得税不征税收入，经审核符合税法相关规定。 (2)3月份将A股股票转让，取得转让收入300万元，该股票为2021年1月份以260万元购买 (3)6月份购置一台生产设备支付的不含税价款为1600万元，当月投入使用，会计核算按照使用期限10年，预计净残值率5%计提了累计折旧，由于技术进步原因，企业采用最低折旧年限法在企业所得税前扣除。 (4)1月1日从位于境内的母公司借款2200万元用于生产经营，当年按照同期同类金融企业贷款利率支付利息132万元。该企业实际税负高于境内母公司，且不能提供资料证明此交易符合独立交易原则。 (5)成本费用中含实际发放的合理职工工资4000万元，发生的职工福利费600万元，职工教育经费400万元，拨缴的工会经费

任务要求: 1. 某中小企业，职工人数90人，资产总 额2 800万元。2019年度生产经营业务如下: (1)取得产品销售收入3000万元、国债利息收入20万元。 (2)与产品销售收入配比的成本2200万元。 (3)发生销售费用252万元、管理费用390万元(其中业务 招待费28万元、新产品研发费用120万元)。 (4)向非金融企业借款200万元，支付年利息费用18万元(注: 金融企业同期同类借款年利息率为6%)。 (5)企业所得税前准许扣除的税金及附加32万元。 (6) 10月购进符合《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》的专用设备，取得增值税专用发票注明金额30万元、增值税进项税额5.1万元，该设备当月投入使用。 (7)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费4万元、发生职工福利费35万元、发生职工教育经费10万元。. 要求:计算该企业201 9年度应纳的企业所得税。

某制造企业为增值税一般纳税人，自2019年起被认定为高新技术企业，其2020年度的生产经营情况如下：（1）当年销售货物实现销售收入8000万元，对应成本为5100万元。（2）12月购入专门用于研发的新设备，取得增值税普通发票上注明的金额为600万元，当月投入使用，会计上作为固定资产核算并按照5年计提折旧。（3）通过其他业务收入核算转让5年以上非独占许可使用权收入700万元，与之相应的成本及税费为100万元，税法确认的应纳税所得额为50万。（4）当年发生管理费用800万元，其中含新产品研究开发费用300万元（已独立核算管理）、业务招待费80万元。（5）当年发生销售费用1800万元，其中含广告费1500万元。（6）当年发生财务费用200万元。（7）取得国债利息收入150万元，企业债券利息收入180万元。（8）全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元（含残疾职工工资50万元），实际发生职工福利费120万元，职工教育经费33万元，拨缴工会经费18万元。

某工业企业当年生产经营业务如下:(1)取得产品销售收入3000万元；(2)与产品销售收入配比的成本2200方元(3)发生销售费用252万元、管理费用390万元(其中业务招待费28万元);(4)向非金融企业借款200万元，支付年利息费用18万元(注:金融企业同期同类借款年利息率为6%)(5)企业所得税前准许扣除的税金及附加32万元(6)10月购进符合《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》的专用设备,取得增值税专用发票注明金额30万元,该设备当月投入使用；(7)其中计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费4万元、发生职工福利费35万元、发生职工教育经费10万元。要求计算该企业应纳的所得税额

,某制造企业是增值税一般纳税人，2019年被认定为高新技术企业。2020年度的生产经营活动如下:>1、当年销售货物收入实现的收入为5000万元，营业成本为3300万元。)2、取得其他业务收入800万元，发生其他业务成本694万元;)3、当年购进一台新设备，取得增票注明价格为400万元，当月投入使用。，4、发生销售费用770万元(其中广告费650万元);管理费用880万元(其中业务招待费45万元，研发费用300万元);财务费用60万元;)5、取得企业债券利息收入180万元。转让国债取得价款3200万元，当初购买国债的面值是3000万元，共持有300天(从未收到利息)，票面利率为4.2%;)6、全年计入成本费用的实际发放工资为400万元(包含残疾人工资30万元)实际发生职工福利费90万元，职工教育经费28万元，实际拨缴工会经费15万元;,7、取得直接投资其他居民1、购进的新设备的成本能否在当年12月在税前一次性抵扣?是否计提折旧?如何计提折旧?2、计算该企业当年的会计利润。3、计算该企业当年的应纳税所得额;4、计算该企业当年的应纳所得税额。

1、某企业2020年实际支出工资、薪金总额为2000万元,实际发生的职工福利费、工会经费、职工教育经费分别为350万元、36万元、60万元,计算该企业2020年可以扣除的三项经费金额。2、某公司注册资金5000万元,2016年度实现会计利润总额560万元。财务费用账户中包括:(1)按照年利润率8%向银行借入同期限8个月的生产经营用资金,支付利息68万元。(2)经过批准向本企业职工合同借入同期限生产周转金600万元,支付借款利息60万元。假定公司没有其他纳税调整项目,计算该公司2020年计算应纳税所得额时可扣除的利息费用是多少。3、某企业向银行借款5000万元用于建造厂房,借款期限从1月1日至12月31日,支付当年全年借款利息360万元,该厂房于10月31日交付使用9月30日做完结算,该企业当年税前可扣除利息费用是多少?4、2020年某生产企业实现自产产品销售收入5000元,当年发生计入管理费用中的业务招待费为200万元,计算该企业当年可以税前扣除的业务招待费。5、2020年某生产企业实现自产产品销售收入500万元,当年发生的计入销售费用中的广告费为1200万元,