@郭老师老师，我们成立第二年，无法申请高新证书，但是我们有研发产品，我们想用加计扣除，现在报汇算清缴，我的研发费用加计扣除优惠明细表，这个研发收入占比得满足多少呢？

高新有规定的一、高新技术企业政策中关于“收入占比”的计算根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）的规定，高新技术企业必须满足：近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%。

2024-05-23

您好，是按实际能加计的申报。可以视为审计报告和汇算清缴在研发费用方面基本一致，一般不会对高新技术企业的申请产生影响的

2025-03-11

对于生产领用的材料需要体现。这样可以清晰地记录材料的使用情况和成本核算。第一批次使用 10 公斤材料时，会计分录可以这样做：借：生产成本贷：原材料对于剩余的材料，也需要在账面上有所体现，以准确反映企业的存货状况。生产完工的产品，在所有权属于贵公司的情况下，可以按照成品量转入库存商品，无论存放位置在哪里。但需要注意的是，应当与生产商之间有明确的协议和手续，以确保对这批货物的控制权和所有权。会计分录如下：借：库存商品贷：生产成本例如，购买 100 公斤材料，单价为 50 元/公斤，第一批次使用 10 公斤生产产品，该产品完工后入库。购买材料时：借：原材料 5000 元贷：银行存款 5000 元领用材料时：借：生产成本 500 元（10 公斤×50 元/公斤）贷：原材料 500 元完工入库时：借：库存商品 800 元（假设完工产品成本为 800 元）贷：生产成本 800 元

2024-07-04

你好，是的，你的理解是正确的

2021-09-28

你好，可以把财务报表改为40万的呢，20万的委托开发弄入管理费用里面

2021-05-19

快账用户7666 追问 2024-05-23 11:14

老师，汇算清缴，我们必须填软件、集成电路企业优惠情况及明细表吧，这个表减免方式我们得写二免三减半吧？

齐红老师解答 2024-05-23 11:16

哦，你们单位是什么行业？

快账用户7666 追问 2024-05-23 11:19

有销售软件，还有研发软件，有几个软著，还搞培训

快账用户7666 追问 2024-05-23 11:20

我们就想报研发费用加计扣除

齐红老师解答 2024-05-23 11:32

可以的，可以享受这个政策。

快账用户7666 追问 2024-05-23 11:33

老师，二免三减半是咋政策呢？

齐红老师解答 2024-05-23 11:36

你好，第1年和第二年可以免所得税，然后第三年开始到第五年是减半征税。根据25%减半。

快账用户7666 追问 2024-05-23 11:38

好的，谢谢郭老师

齐红老师解答 2024-05-23 11:38

不用客气，工作愉快。

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