@郭老师 老师，我们成立第二年，无法申请高新证书，但是我们有研发产品，我们想用加计扣除，现在报汇算清缴，我的研发费用加计扣除优惠明细表，这个研发收入占比得满足多少呢？
高新有规定的 一、高新技术企业政策中关于“收入占比”的计算 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）的规定，高新技术企业必须满足：近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%。
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尊敬的纳税人： 您公司在申报2021年度企业所得税汇算清缴时填报了《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》中“研发费用”本年度栏次，但未享受研发费用加计扣除优惠，请贵公司根据《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）等判断是否符合享受研发费用加计扣除优惠条件，若符合请及时更正2021年度企业所得税年度申报表。 收到了税局的消息推送 因为我公司是高企，报所得税时A107041这张表是必填，我就填了研发费用。但是我们2021年又是亏损，怎么办呢？他这个提示是什么意思
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老师，我们公司21年申请了高新，21年的审计报告也有研发费用加计扣除专项审计报告，但在22年的报表中并未提现这个研发费用，我要去哪里查啊，我想知道22年的汇算清缴要不要做这个审计报告，我这块不怎么懂，所以来问下老师
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@郭老师 老师，我们成立第二年，无法申请高新证书，但是我们有研发产品，我们想用加计扣除，现在报汇算清缴，我的研发费用加计扣除优惠明细表，这个研发收入占比得满足多少呢？
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老师你好我现在在申报2023年的年度汇算清缴，遇到下面一个问题，我们2022年有研发费用11000元已经申报了的，2023年就没有这一项研发了就没有任何这一块的费用我就没有填数现在是系统跳出来107012这个研发费用优惠明细表第50行加计扣除计算方式不能为空。我想问下怎么操作
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老师，我研发费用452331.58元，研发产品出售对应的材料金额82623.97元，所以82623.97元的凭证是： 借：主营业务成本 82623.97 贷：研发费用 82623.97 那账面上研发费用是369707.61元 那所得税汇算清缴研发费用加计扣除优惠明细表：第47行填列452331.58元，第48行填列82623.97元，本年允许扣除的研发费用总额是369707.61元 老师，对吗？
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老师，请问2025年的第4季度收入不多，所以取得了很多成本票就没有全部入账里面去，相当于留下了一部分成本发票没入账。现在2026年在做第一季度的账时还可以把这些票都入到第一季度里面来吗？怎么处理会更好呢？公司是小规模纳税人
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老师，请问2025年的第4季度收入不多，所以取得了很多成本票就没有全部入账里面去，相当于留下了一部分成本发票没入账。现在2026年在做第一季度的账时还可以把这些票都入到第一季度里面来吗？怎么处理会更好呢？公司是小规模纳税人
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老师，汇算清缴，我们必须填软件、集成电路企业优惠情况及明细表吧，这个表减免方式我们得写二免三减半吧？
哦，你们单位是什么行业？
有销售软件，还有研发软件，有几个软著，还搞培训
我们就想报研发费用加计扣除
可以的，可以享受这个政策。
老师，二免三减半是咋政策呢？
你好，第1年和第二年可以免所得税，然后第三年开始到第五年是减半征税。根据25%减半。
好的，谢谢郭老师
不用客气，工作愉快。