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老师好，小企业会计准则，汇算清缴缴纳的所得税分录是怎样的呢

2024-05-23 10:55
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-05-23 10:58

你好，公司今年补交的企业所得税把

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快账用户9983 追问 2024-05-23 11:06

就是，还有补交的所得税需要调去年的财务报表吗

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齐红老师 解答 2024-05-23 11:13

不需要调整报表的 ①、确认补交时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 ②、缴纳所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 ③、以前年度的利润调整 借：利润分配—未分录利润 贷：以前年度损益调整

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快账用户9983 追问 2024-05-23 11:20

小企业会计准则没有：以前年度损益调整，科目

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齐红老师 解答 2024-05-23 11:22

也是可以建这个科目并使用的

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相关问题讨论
你好，公司今年补交的企业所得税把
2024-05-23
你好，如果需要补缴税款，借利润分配，未分配利润待应交税费，企业所得税。
2024-05-23
 你好，你可以借所得税费用贷，应交税费，应交企业所得税。 然后交了借，应交税费，应交所得税，贷，银行存款。
2023-05-17
您好，
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
2025-06-12
借利润分配未分配利润 贷银行存款
2024-05-09
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