企业22年，23年都是亏损的，做汇算清缴的时候业务招待费调增了19万，但调增完应纳税所得额还是负数，只是从-31变成了-11，这个我应该做什么账务处理来让我账上的利润也变成-11呢
你好，不需要做账务处理的，一个是会计利润，一个是税法利润。
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我报企业所得税预缴的时候利润总额没有把营业外收入加进去，但是我账上已经做了，填写年度报表的时候是按照账上的，做汇算清缴的时候我纳税明细表调增了收入-其他那一栏，然后风险提示这个，我应该怎么调呢？
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这个公司是外地预交项目，11月成立的，11-12月净利润是10020.45，所得税是10020.45*0.025=250.51，外地预交企业所得税是475.73，在今年5月汇算清缴的时候税务局不让去退税就让我调增了收入225.22这个我没有做账务处理，现在是不是有问题？需要做一笔账务处理？
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老师本来我是2022年工资多计提了我在汇算清缴的时候也纳税调增了，但是我在2023年3月份调整这笔成本的时候做错了，影响了2023年损益（冲减成本了），导致2023年的利润总额增加了（这样2023年就需要多纳税了），我2024年现在账上应该怎么处理？2023年的汇算清缴这部分该怎么做？
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老师本来我是2022年工资多计提了我在汇算清缴的时候也纳税调增了，但是我在2023年3月份调整这笔成本的时候做错了，影响了2023年损益（冲减成本了），导致2023年的利润总额增加了（这样2023年就需要多纳税了），我2024年现在账上应该怎么处理？2023年的汇算清缴这部分该怎么做？
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企业22年，23年都是亏损的，做汇算清缴的时候业务招待费调增了19万，但调增完应纳税所得额还是负数，只是从-31变成了-11，这个我应该做什么账务处理来让我账上的利润也变成-11呢
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正常我调出来的40%业务招待费不是应该叫所得税么。第二年我会做以前年度调整，现在因为企业两年都是亏损的，调整后还是亏损的，我应该做一笔调整额以前年度损益吧
你好，调增之后有利润的才交所得税，你没有利润的不需要交，不需要做以前年度损益调整。因为这个是实际的业务，这是调表不调账。
那表怎么调分录怎么做
调表不调账， 账上不用调整。 账上是会计利润，你汇算清缴是税法的利润。
什么都不做我账上的利润和税局系统里的利润总额数据不就不一致了么
一个会计利润一个税法利润不是吗？
对啊，那我下次在税局系统上报送财务报表数据按什么填表
会计上的 还是调整之前的