演示账套

老师您好，我想咨询一下，企业所得税汇算清缴里的职工薪酬支出及纳税调整明细表里的工资薪金支出账载金额是按计提的工资填吗？实际发生额是实际发放的金额吗，税收金额是不是也和账载金额一样呢？还是就是各类基本社会保障性缴款是不是就是填公司承担的那部分社保，住房公积金是不是也是填公司承担的那部分呢

2024-05-23 16:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-23 16:52

您好，1.是按计提的工资填，实际发生额是年度汇缴发放23年计提的工资，税收：申报个税且年度汇缴发放的工资 2.是的，都是公司承担的部分，个人部分在第一行工资里

快账用户5245 追问 2024-05-23 16:54

汇算清缴的表格数据与年报的数据有哪些特殊的关联关系

齐红老师解答 2024-05-23 16:57

您好，汇缴就是在会计年报的基础上申报的，调整了税会差异部分

2024-05-23

同学你好这个是企业承担的部分

2023-03-30

职工薪酬里不包括单位缴纳社保部分。

2023-03-30

您好，对的，就是这个意思的哈

2024-06-21

你好，只是单位缴纳部分的医社保，不包括个人缴纳部分。第8行“五、各类基本社会保障性缴款”：填报纳税人依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本社会保险费及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算的各类基本社会保障性缴款的金额。（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的各类基本社会保障性缴款本年实际发生额。（3）第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的各类基本社会保障性缴款的金额，按纳税人依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准计算的各类基本社会保障性缴款的金额、第1列及第2列孰小值填报。（4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列金额。

2022-05-20