演示账套

老师好，想请教一下，填写所得税汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表中，住房公积金及各类基本社会保障性缴款社保险费是不是填写贷方金额呀

2023-03-16 10:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-16 10:08

你好；是的；看你贷方计提的金额哈

快账用户8599 追问 2023-03-16 10:16

老师，那贷方如果是2万，实际是1.6万。差就是预提12月的，那载账金额填写2万，实际应该也是2万吧。因为次月就是交12月的呀。可以这么理解不

齐红老师解答 2023-03-16 10:26

你好；你汇算之前会支付0.4万这个金额吗

快账用户8599 追问 2023-03-16 10:33

肯定会的呀。

齐红老师解答 2023-03-16 10:38

会的话；就是这样写哈；

你好；是的；看你贷方计提的金额哈

2023-03-16

你好，职工薪酬支出及纳税调整明细表里面工资薪金支出这个是2020年度计提的工资金额，也就是应付职工薪酬-工资的贷方年度金额各类基本社会保障性缴款及住房公积金，这三个数字是公司承担部分年度计提金额，也就是应付职工薪酬-社保的贷方年度金额，应付职工薪酬-公积金的贷方年度金额

2021-05-19

张载金额填写应付职工薪酬贷方发生额合计实际金额和税收金额填写应付职工薪酬借方发生额合计

2021-04-20

您好，填写公司负担的部分

2022-03-15

各类基本社会保障性缴款填写社保金额

2025-05-19

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