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老师,如果在22年的企业所得税汇算清缴的时候把一部分固定资产加速折旧了,那现在做23年的企业所得税汇算清缴的时候该怎么做?

2024-05-24 10:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-24 10:30

你好,2023年你这些资产还在账上做折旧是吗?如果是的话,填写105080这个表格第5列不要填写。

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快账用户6219 追问 2024-05-24 10:32

老师,这些资产在账上还是做正常的折旧

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齐红老师 解答 2024-05-24 10:32

你好,那就按照上面的来填写就可以了。

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快账用户6219 追问 2024-05-24 10:33

老师,就是说加速折旧这部分资产我要从累计折旧里面扣除后填写,是这样理解吗?

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齐红老师 解答 2024-05-24 10:35

对的是的,是怎么做的?

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你好,2023年你这些资产还在账上做折旧是吗?如果是的话,填写105080这个表格第5列不要填写。
2024-05-24
1.明确折旧方法:首先,您需要明确这些车辆是采用了何种加速折旧方法(如双倍余额递减法、年数总和法等)进行折旧的。 2.填写期初与期末数据:在固定资产折旧表中,您需要填写期初和期末的固定资产原值、累计折旧和净值。由于您已经进行了加速折旧,因此期末的累计折旧金额会比按照常规折旧方法计算的金额要高。 3.注明加速折旧事项:在填写固定资产折旧表时,您需要在相应的位置注明这些车辆已经采用了加速折旧方法,并一次性扣除了折旧费用。调整与更正:如果在实际操作中,您发现加速折旧的计算有误或者需要调整,您可以在汇算清缴时进行相应的调整与更正。但是请注意,任何更正都需要有充分的理由和依据。 4.与财务报表核对:在填写固定资产折旧表之前,请确保与您的财务报表(如资产负债表、利润表等)进行核对,以确保数据的准确性和一致性。 5.遵循税法规定:在填写固定资产折旧表时,请务必遵循税法的相关规定。 具体填写表格时,您可以参考以下步骤: 1.在固定资产折旧表中,找到车辆这一类别或项目。 2.在期初数据栏中填写车辆的原值、累计折旧和净值(如果有的话)。 3.在本期折旧栏中填写按照加速折旧方法计算的折旧费用。 4.在期末数据栏中填写车辆的原值(与期初相同)、更新后的累计折旧(期初累计折旧%2B本期折旧)和净值(原值-期末累计折旧)。 5.在备注栏中注明采用了加速折旧方法并一次性扣除了折旧费用。
2024-05-15
你好,今年有固定资产加速折旧吗? 
2022-07-19
同学你好 对的 直接调增就可以了
2023-03-29
你好,那你那个折旧摊销表也是需要填写的。
2024-05-30
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