老师，您好！请问下2023年的水电费发票忘记做进成本了，请问在2024年怎么做账务处理？

金额是31986.88元，可以做在2024年吗？还是要调整以前年度损益

这个需要通过以前年度损益调整来做的。

那会计分录怎么是怎么样的呢？

那正确的会计分录应该怎么做呢

这个你们是用在什么地方的呀？车间吗

不是哦，我们是物业公司，水电费也是代收代缴的

就是说你们收到水电费发票，别人会给你们开的。然后你再给别人开票，对吗？

是的，就是这样的

借以前年度损益调整 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

借：以前年度损益调整 贷：预付账款 借：利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，应该是这样吧，因为我们已经扣款了，只是成本票没有及时入账

对，那就是这么做账了。

好的，谢谢老师