请教老师一下，2023年成本，已经做到成本里了，但是发票，在2024年取得的发票，进项税怎么处理。2023年226万，全部进成本了，冲24年费用26万（进项税合适吗？）

汇算清缴，这个需要纳税调增。

如果财务当时做了价税分离，请问24年取得怎么抵扣进项税。

你好，你把上一年的账务处理写一下的，没有收到发票，你怎么加水分开的？

因为有合同，合同写着专票的税率呀

你好，你写一下账务处理啊，因为你没有增值税发票，他没有应交税费的，你可以按照不含税的金额来暂估发票，到了之后你只做税款就可以。

请问分录：借 暂估成本 借 待抵扣进项税 贷应付账款吗？

不对。借主营业务成本贷应付账款，暂估这里是不含税的金额，然后发票到了之后，借应付账款贷利润分配，都是不含税的金额。借利润分配未分配利润、应交税费、应交增值税进项，贷应付账款。

请问老师，暂估成本100万必须是不含税金额吗？那么借 成本100万 贷应付账款100万。来了专票价税合计113万，借 进项税 13万 贷 应付账款13万吗？

或者收到票：借 应付账款100 进项税13万 贷 银行存款113万